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结算审计工作方案

一、项目组织机构及专业人士配置情形

为做好该项目结算审计工作，我公司决定成立项目领导小组，精选责任心强、专业水平高的造

价工程师组成项目班子；选拔德才兼备、组织和谐能力强的同志为项目领导和副领导；具体职责分

工见下表：

序号岗位工作职责

全面负责组织、协调、指挥整个咨询工作；定期检查、

指导、督促项目组按咨询方案、咨询合同约定开展工

1项目部

作；帮助解决项目组工作中遇到的各种困难和问题，

保证咨询任务全面完成。

在项目业主的直接领导下，在公司领导小组的业务指

导下组织全体专业工程师开展各项具体工作；编制咨

询工作方案和计划；布置检查各专业咨询工作；协调

2项目经理

业主、各咨询机构、承包商的工作关系；解答咨询工

作中的具体问题；为咨询人员提供生活生产保障，对

项目咨询质量复制。

在项目奖励带领下，按要求完成各自承担的具体造价

审计任务，对本人承担范围的工作质量负责。暂定土

3项目组成员

建3人，给排水1人，电气2人，消防1人。如有需

要，可根据实际情况增加人员。

二、结合本项目情形制定工程结算审核工作流程、目标、原则和质量标准和相应预

案

工作流程

为了提高结算审核质量，规范审核行为，增强审核治理，结合我校结算工程项目的特点，特修

订工程结算审计工程流程。

一、同意委托单位送达的“工程项目审计委托书”，通过招标或其他方式，确信工程造价咨

询单位（简称：咨询单位），并签定建设工程造价咨询审计合同书；

二、与咨询单位签定“廉政责任书”；

3、咨询单位交接资料，填写“结算资料交接单”；在此之前，内审单位应要求施工单位签

署“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算许诺书”或“维修工程项目结算许诺书”；

4、咨询单位熟悉资料，提交“建设工程咨询实施方案”；

五、审计处组织召开有治理单位，施工单位和咨询单位（简称：三方）参加的工程结算审计

审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议记要”；

六、咨询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位见面查对初步审核

意见。为了催促查对两边遵守时刻，两边对帐人员须填写“工程结算审核签到表”。对每日已查对

认可的量价，须两边签字确认。关于有争议的项目，审计处组织召开相关部门的协商会，以便达到

共识。

7、咨询单位出具审计报告及“结算经济指标”，下达施工单位。施工单位可在收到初稿15

日内提出书面意见，15日内不提出书面意见，视为默许。在初稿取得认可后，三方签署造价咨询

功效确认表，以便形成审计报告。如施工单位提出书面意见，审计处组织相关部门一起复审确认，

以便形成共识；

八、咨询单位提交审计报告，归还送审资料；

九、审计处填写“工程项目结算单”，转至治理单位填写相应栏目，移交至财务处进行工程

尾款的结算工作；

10、审计费结清。依照结算许诺书的约定和咨询合同的相关条款，确信审计费的支付单位，

进行审计费的结算；

1一、审计资料存档。依照档案治理方法，将相关的资料整理，装订成册，归入档案馆寄存。

工作目标

的目的是通过审核、比对、查证，对发觉的送审工程终点不符合施工合同，或违背相关政策文

件、现行计价取费标准及的过失，和其他人为高予在纠正，从而有效地操纵工程造价、规范工程造

价治理。一样包括几点：

1.审核完工结算编制据：工程完工报告、完工图及单；工程施工合同或施工协议；或招标工程

合同标价；设计交底及记录资料；设计变更及现场签证；合同的规定的定额、（材料价钱可直接上

造价通查询获取）、构件、成品价钱等。

2.审核工程量：重点审核投资比较大的、容易混淆露马脚的工程（如基