法律尽职调查实操手册.docx

法律尽职调查实操手册

法律尽职调查是对相关法律事务具有法律意义的背景资料进行应有的调查，使相关法律事务的处理建立在客观、全面的信息基础之上，以确保相关法律事务的处理能够达到预期的结果，而不因相关信息在真实性、完整性、全面性、合法性等方面的原因影响预期目标的实现。?

一、前言：法律尽职调查的准备工作

法律尽职调查需要律师和相关执业人员运用法律知识，对相关法律事项进行审慎、适当核查的法律分析后向客户提供书面法律文件的过程。法律尽职调查主要围绕两大问题展开，一是公司自身运营的法律问题，二是交易涉及的法律问题。从法律尽职调查的角度，可以用来分析业务是否具有可行性，可能性以及现实存在的法律风险，从而为决策提供依据。

?（一）明确尽调流程

一是明确尽调目标。作为法律尽职调查的第一步，主要是明确后续的工作方向，也即根据业务需求、业务特点等方法确定尽职调查的目的、对象和范围，通过查询相关法律法规及案例，明确法律尽调重点，伴随着调查的逐步深入，尽调重点的范围可能会缩小但也可能会持续扩大，但调整应当与尽调目的及交易架构设计时刻保持一致或契合。

二是合理具体规划。在尽调进场之前，应先通过公开渠道对目标公司的基础情况进行收集和整理，以便能够对其有初步的了解和判断，便于结合具体情况设置尽调时间，以期按时完成尽调工作。

三是及时进场尽调。作为尽职调查的核心阶段，进场时间一般在7-10个工作日不等，既要通过实地调研的方式，对办公场地、人员安排、组织架构、部门设置、人员工作面貌、企业文化等进行初步了解，熟悉公司内部运行情况，也要搜集资料，通过获取公司员工、周边人员对公司的评价及公司发生的重大事项等，为后期访谈、资料核查提供线索与其他思路。在此基础上结合既有资料和现行法律法规，预判风险并提出相关方案。

?（二）明确尽调手段

法律尽职调查的手段主要包括书面核查，实地走访、现场访谈和公开信息查询四大类，各个手段彼此交融，互相支撑，实现对目标公司的完整画像：

?

书面核查

1、核查资料来源、资料形成时间、资料之间的内在联系、书面资料之间是否存在冲突以及资料与待证明事实之间的关系等

2、对于某些重要的资料需要核对原件，如：证件类资料（营业执照、业务资质许可证等）、权证类资料（不动产权证、著作权证等）、合同类资料（借款合同、担保合同等）等其他核心类文件

实地走访

1、通过实地走访，确定资产的真实状态，区分资产的真实性质

2、针对未决诉讼案件，环保情况等还要走访当地司法机关和环保质监部门调取相关材料和证据，了解相关情况

3、在实地走访过程中，应做留痕处理，并将调查事项拍照留存，把走访经过形成文字记录，一同存入工作底稿之中

现场访谈

1、访谈前应根据不同的访谈对象，制定访谈提纲，访谈应当进行书面记录，访谈后应及时整理出访谈笔录，访谈人和被访谈人在笔录上签字确认，形成工作底稿的组成部分

2、在访谈相关方高管、部门负责人、基层员工基础上，还要多渠道、多角度多方面核实材料是否真实、完整、准确

公开渠道查询

1、通过出示相关证件及授权委托书，经过特定程序，向公共机构查询相关信息。如向工商行政管理机关调取工商档案资料；向不动产登记中心调取不动产权属信息、抵押情况；向中国人民银行征信中心调取公司信用信息等。向公共机构查询的内容，需经查询机构盖章（查询章）确认（征信报告除外）

2、通过查询网站、APP方式查询相关信息。如企查查、天眼查、国家企业信用信息公示系统等查询企业的基本情况、行政处罚等信息；巨潮资讯网、上交所、深交所等可以查询上市公司公告、年报等信息；国家工商行政管理总局商标局“中国商标网”可以查询注册、申请商标信息；中国人民银行征信中心可以查询个人信用信息等

3、公开网站无法获得而又必须查询的信息，可建议委托方委托专业机构查询，如境外专利、商标等信息可委托境外公司进行查询，以便补充丰富我们的尽调报告内容

?（三）备齐相关材料

一

必威体育官网网址承诺函

为保证公司商业机密不被泄露，保障公司合法权益，在进场前需签订必威体育官网网址承诺函，确保尽调内容不被不当使用

二

目标公司基本情况表

通过外部公开渠道查询与分析，应对目标公司的工商基本情况、股权架构情况、历年受处罚情况、历年涉诉情况、专利、商标情况、行业情况分析等进行统计，便于发掘尽调重点和难点

三

法律尽调清单

根据尽调目的，外部渠道查询基本信息，结合调查对象的具体情况，出具《法律尽调清单》

四

资料接收清单

应包括具体文件名称、文件形成时间、文件页数以及来源等项目，其上应记录客户已提供的资料信息

五

项目日志

根据工作内容，制作项目日志，记录工作时长、进度，一方面便于检视工作动态与尽调计划的出入，及时调整工作动态或相关计划，另一方面便于查询工作成果

六

访谈提纲

根据前期资料核查情况、主要问题、接受访谈人物的级别、所在部门等因素确定访谈内容