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[单位名称]项目库存材料盘点管理制度

总则

1.目的

为加强项目库存材料管理，确保库存材料账实相符，精准掌握材料储备情况，及时发现并处理材料积压、短缺等问题，为项目成本核算、物资采购及施工进度提供可靠依据，特制定本管理制度。

2.适用范围

本制度适用于公司内所有项目涉及的库存原材料、构配件、周转材料、低值易耗品等各类库存材料的盘点工作。

盘点职责分工

1.项目经理

全面负责项目库存材料盘点工作的组织与领导，协调各部门配合盘点，审核盘点结果报告，针对重大差异问题制定整改与处理方案，监督整改措施落实，保证盘点工作按时、高效完成，保障项目物资流转顺畅。

2.物资管理部门

具体执行库存材料盘点操作，拟定盘点计划，培训盘点人员；实地清点、核对库存材料数量、规格、型号，详实记录盘点数据；对比账目，查找差异原因，出具初步盘点结果及差异分析报告；依盘点结果调整库存台账，保证库存信息实时精准；管控库存材料日常收发存，预防账实不符状况。

3.财务部门

监督盘点全程，核查盘点流程合规性；协同物资管理部门确定盘点基准日账面库存金额；依据财务账册与物资台账，复核盘点数据准确性；协助剖析盘盈、盘亏财务影响，依规处理账务，保证财务信息如实反映库存资产状况。

4.项目施工部门

施工前精准提交材料需求计划，降低不必要库存积压；施工中妥善使用与保管材料，防止浪费、损坏；盘点时安排专人配合物资部门清点现场在用材料、未安装材料，助力盘点工作精准实施；反馈材料实际使用问题，协同优化库存管理。

盘点周期与时间安排

1.定期盘点

每月末最后一周开展全面盘点，清查项目所有库存材料，精确核实当月材料收发、使用及结存详情，为财务月结、成本核算供给精准数据；每季度末月进行深度复盘，全面审查库存结构合理性，评估材料质量，依盘点结果规划下阶段采购与使用策略。

2.不定期盘点

项目遇材料大幅出入库、仓库搬迁、账务异常、质量抽查等特殊情况，或接上级指令时，即时组织针对性盘点；新项目经理上任、项目关键节点（如基础完工、主体竣工）前后，亦安排专项盘点，把控库存关键动态。

3.盘点时间

为减少对日常施工干扰，盘点通常选在工作日下班之后、休息日或施工间歇期；大规模全面盘点需提前规划，各部门协调人力、物力，确保盘点时段充足，数据收集完整、精准。

盘点流程

1.盘点前准备

物资管理部门提前[X]天编制详细盘点计划，涵盖盘点范围、方法、人员分工、时间节点；通知财务、施工等部门；全面整理库存台账，核对收发凭证，保证账目清晰；备好盘点表单、计量器具，校准量具精度；在仓库醒目位置张贴盘点公告，明示盘点时段、注意事项，提醒人员提前规整材料、备妥资料。

2.实地盘点

盘点人员依分工逐区、逐类清点材料，遵循“先点数、后核量、再查质”原则，如实记录实际数量、规格、批次、存放位置；对难以直接清点物料（如成捆钢材、袋装水泥），依规抽样估算；发现残次、过期、积压材料，单独标注、记录；使用移动终端、扫码设备实时录入数据，或手工填单、签字确认，保证数据原始、可靠。

3.数据核对与差异分析

盘点结束，物资部门迅速汇总原始数据，与库存台账比对，初筛差异；联合财务部门二次核查，排查数据录入、计量、账务处理失误；针对真实差异，从采购、领用、保管、施工变更多角度深挖根源，如超量领料、出入库记录滞后、仓储不当致损耗；量化差异对项目成本、进度影响，撰写差异分析报告，附明细清单、凭证。

4.结果审批与账务处理

物资部门将盘点报告呈项目经理审阅，重大差异（盘盈、盘亏超一定金额或比例）提交公司管理层审批；获批后，财务部门依准则及时调账，盘盈贷记“待处理财产损溢”，盘亏借记该科目；查明原因后，合理损耗转成本，责任事故追赔、依规核销，确保财务数据如实匹配库存。

盘点结果处理

1.库存调整

物资部门依账务处理结果，精准调整库存台账，使实物库存与账面一致；更新库存管理系统数据，保障信息同步，为后续采购、领料提供准确存量参照；对盘盈可用材料合理规划用途，优先用于项目；盘亏需补库材料，紧急采购或内部调配，避免延误施工。

2.问题整改

剖析盘点暴露出的管理漏洞，物资部门优化收发流程，设双人复核、定期抽检；施工部门强化领料管控，限额领料、余料退库；仓储升级设施，改善保管条件，防潮、防火、防盗；责任追究到个人、部门，依规处罚失职行为，督促整改落实，防范问题再发。

监督与奖惩机制

1.监督机制

公司审计部门定期审查项目盘点流程、结果，抽检盘点数据；项目监理、业主代表有权监督盘点，提出质疑、查看凭证；物资、财务部门定期互查，交叉核验库存信息，保数据真实；设立举报邮箱、电话，鼓励员工揭发违规盘点、弄虚作假行径。

2.奖励措施

对盘点精准、高效，助力项目降本增效；发现重大问题、提出有效整改建议；积极创新盘点方法、提升管理水平的部门、个人