医院采购专项审计方案.pdfVIP

一、审计目的

为了确保医院采购工作的规范性和有效性，降低采购成本，提高物资采购质量，维

护医院合法权益，促进医院健康发展，特制定本专项审计方案。

二、审计预期达到的目标

1.检查医院采购管理制度的有效性和执行情况；

2.评估采购流程的合理性和合规性；

3.发现采购过程中的风险点和不足，提出改进建议；

4.提高医院采购管理水平和资金使用效益。

三、审计工作内容

1.内部控制审计：

-审查医院采购管理制度的建立和执行情况；

-评估采购部门内部控制的有效性；

-分析采购流程中关键环节的控制措施。

2.采购计划审计：

-审查采购计划的编制依据和合理性；

-评估采购计划的执行情况；

-分析采购计划与实际需求之间的差异。

3.采购合同审计：

-审查采购合同的签订程序和内容；

-评估合同条款的合规性和合理性；

-分析合同履行情况。

4.采购招标审计：

-审查招标程序的合规性；

-评估招标文件的完整性和准确性；

-分析招标结果与采购需求的一致性。

5.供应商管理审计：

-审查供应商的资质和信誉；

-评估供应商选择程序的合理性；

-分析供应商绩效。

6.采购价格审计：

-审查采购价格的形成依据和合理性；

-评估采购价格的竞争力；

-分析采购价格与市场价格的差异。

7.采购结算审计：

-审查采购结算的及时性和准确性；

-评估采购结算的合规性；

-分析采购结算过程中存在的问题。

四、审计工作范围

本次审计范围为20XX年X月至20XX年X月期间医院采购管理工作的全过程。

五、审计期间所用的方法

1.检查法：审查相关文件、记录、凭证等；

2.复核法：对已审查的资料进行复核；

3.分析法：对采购数据进行分析；

4.盘点法：对库存物资进行盘点；

5.询问法：向相关人员了解情况；

6.询问法：向供应商了解情况；

7.源头审计法：从采购源头开始审查；

8.全面审计法：对采购管理工作的全过程进行全面审查。

六、审计应关注的风险领域

1.采购制度不完善，执行不到位；

2.采购流程不合理，存在漏洞；

3.供应商选择不严格，存在廉政风险；

4.采购价格不合理，存在浪费现象；

5.采购结算不及时，存在财务风险。

七、时间安排及审计程序

1.审计准备阶段：成立审计小组，制定审计方案，收集相关资料；

2.审计实施阶段：开展现场审计，收集证据，分析问题；

3.审计报告阶段：编写审计报告，提出整改建议；

4.整改落实阶段：跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。

八、审计过程中所需要的资料

1.采购管理制度；

2.采购计划、采购合同、招标文件；

3.供应商资质证明；

4.采购结算凭证；

5.相关会议记录、工作总结等。

通过本次审计，旨在提高医院采购管理水平，降低采购成本，确保医院健康发展。