企业财务管理规章制度.pdfVIP

企业财务管理规章制度

企业的财务管理规章制度1

1、目的：为保障公司资金安全，标准资金收支的管理，特制订本制度。

2、体内容：资金口常管理、资金支出管理、资金收入管理

3、细则规定：

（一）资金日常管理

1、资金定义：货X资金是指企业在生产经营活动中停留于货X形态

的资金，包括现金、银行存款和其它货X资金。一切收支必需严格遵守国

家和本公司的有关规定。

2、库存现金的，管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存

限额规定。现金的支出须符合现金运用范围规定。出纳人员须将公司库存

现金存放至公司保险柜处，并妥当保管其密码和钥匙。每日需对库存现金

进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至

少每月对库存现金进行一次盘点抽查。

3、银行存款、其他货X资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每

日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额

调整表。银行存款余额调整表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保

管。

（二）资金支出管理

1、财务部是货X资金收支信息集中、反应的职能部门。其它职能部门

凡触及货X资金的收支信息，必需按时反应到财务部。对外签署的触及款

1

项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便依据有关合同、协

议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办

理。

2、资金支出必需依据审核完好无误的单据中金额进行支付，严禁“无

票”支出，严禁“白条”抵账。

3、各项资金支出原则上需依据预算进行拨付。同时，各部门对于资金

支出应提前与财务部进行申请（1万元以内的资金支付，需至少提前一天申

请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付

需前三天申请），以便财务部备款。

3、各类支出相关细则管理如下：

（1）个人借款支出

a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门

负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人

员依据上述审核完好无误的单据，向借支人支付款项。

b、个人借款支付方式：原则上个人借款为XXXO元（含）以下，通过

现金方式支付；个人借款为XXXO元以上，通过转账方式支付（转入员工

X卡内）。

2（）零星费用报销支出

a、X作流程依据公司费用报销制度执行，出纳人员依据审核完好无误

的单据，进行款项支付。

b、零星费用报销方式：原则上费用报销为XXXO元（含）以下，通过

现金方式支付；费用报销金额为XXXO元以上，通过转账方式支付。

2

3（）商品选购货款和大额行政选购支出

a、由选购人员填写选购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、

总经理相节点人员审核后，方可进行款项支付。

b、应依据我司与供应商合同商定进行付款，原则上此类款项必需通过

银行转账支付。

4（）内部转款及其他支出

我司向联单位转款，必需依据董事长、总经理审核的转款单，进行

款项转出。

（二）资金收入管理

1、公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了

解“转入户”详细详况。

2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务

部人员伴随行政部销售后勤人员向其收取现金°销售后勤人员收取现金后，

应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款X。对于个别客

户需先行开具X再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开X