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工程结算结算审计方案

一、审计目的

为了确保工程结算的合规性和准确性，我们制定了本次工程结算审计方案，以便对工程结

算过程进行全面、深入的审计，明确结算数据的来源、合理性和真实性，确保工程结算的

合规性和准确性。

二、审计范围

1.工程合同及附件

2.工程变更管理

3.工程材料与设备清单

4.工程施工记录

5.工程支付凭证

6.工程质量检测报告

7.工程结算单

三、审计目标

1.确认工程结算的合规性和准确性

2.确认结算数据的来源和真实性

3.查明工程结算过程中存在的问题和风险

4.提出改进意见和建议，完善工程结算管理制度

四、审计方法

1.参考相关法律法规，明确审计的依据和标准

2.了解工程合同及变更管理情况，明确工程范围和内容

3.对工程材料和设备清单进行核对，确保清单的准确性和完整性

4.对工程施工记录进行复核，了解施工质量和进度情况

5.对工程支付凭证进行核查，确认支付金额的准确性

6.对工程质量检测报告进行审阅，了解工程质量情况

7.对工程结算单进行全面审查，核对结算数据的准确性和合规性

8.与工程相关人员进行沟通，了解结算过程中存在的问题和风险

五、审计程序

1.制定审计计划，确定审计范围和目标

2.收集相关资料和信息，对工程合同及附件进行审阅

3.对工程变更管理情况进行调查，核实变更是否合规

4.对工程材料和设备清单进行核对，确保清单的准确性和完整性

5.对工程施工记录进行复核，了解施工质量和进度情况

6.对工程支付凭证进行核查，确认支付金额的准确性

7.对工程质量检测报告进行审阅，了解工程质量情况

8.对工程结算单进行全面审查，核对结算数据的准确性和合规性

9.与工程相关人员进行沟通，了解结算过程中存在的问题和风险

10.形成审计报告，提出改进意见和建议

六、审计报告

1.对工程结算的合规性和准确性进行总体评价

2.提出存在的问题和风险

3.提出改进意见和建议，完善工程结算管理制度

4.审计报告应当真实、客观、准确，符合相关法律法规和审计准则

七、审计风险

1.工程合同及变更管理不规范，导致工程范围和内容不清晰

2.工程材料和设备清单不完整，导致结算数据不准确

3.工程施工记录不全面，导致施工进度和质量无法准确把握

4.工程支付凭证存在虚假记录，导致结算数据不准确

5.工程质量检测报告存在造假情况，导致结算数据不准确

八、审计保障措施

1.严格按照审计程序进行审计，确保审计的客观、公正、全面

2.保护审计对象的合法权益，对机密信息进行严格必威体育官网网址

3.如发现违规违法行为，应当及时报告并配合有关部门进行调查

以上为本次工程结算审计方案，希望能够得到有关部门的认可和支持，确保审计的顺利进

行。同时，我们将严格按照审计方案的要求进行审计工作，保证审计的客观、公正和准确。