《财务制度培训》课件.pptVIP

*******************《财务制度培训》全面掌握公司财务制度,建立健全的财务管理体系,提高财务管理效率,确保财务数据的准确性和完整性。培训目标提升财务管理能力通过本次培训,使参训人员深入了解公司的财务管理制度,掌握相关工作流程和操作技能,提升财务管理能力。强化内部控制意识培养参训人员的内部控制意识,提高对财务风险的识别和预防能力,确保公司财务安全。促进财务信息化建设了解公司财务信息化建设的现状和未来发展方向,为财务人员信息化技能提供培训支持。培养财务人员职业素质树立正确的财务职业价值观,提高财务人员的专业操守和责任意识。公司财务管理基本原则合规性严格遵守国家法律法规,确保公司财务管理合法合规。透明性公司财务信息公开透明,确保利益相关方了解公司财务状况。稳健性审慎管理资金,控制风险,确保公司财务状况稳定健康。效率性优化财务管理流程,提高资金使用效率,降低管理成本。资金管理制度1资金筹集公司应制定多元化的资金筹集渠道,如银行贷款、股权融资、债券发行等,确保资金充足。2资金存管将资金合理分配至各银行账户,并制定存款管理政策,确保资金安全性和流动性。3资金调度根据生产经营需求和资金情况及时调度资金,提高资金使用效率,确保资金能够及时满足各项支付需求。收支管理流程1收款流程收款单记录、汇款凭证管理2付款流程审批、凭证、支付管理3登记与报表总账记录、财务报表生成公司的收支管理涵盖收款、付款和账务记录的全流程管理。从收款单的记录、付款的审批和执行到最终的总账登记和报表编制,每一步都需要严格管控,确保资金收支合规、透明、高效。费用报销制度单据上传及时上传费用发票等单据,并保存完整。费用审核财务部门对费用报销单据进行审核,确保合规性。时限要求报销单据需在规定时间内提交,以确保及时处理。费用标准根据公司规定设立合理的费用标准,并严格执行。付款审核与审批采购审核对采购订单、发票等单据进行审核,确保信息准确无误。付款审批依据公司财务制度,对付款申请进行多级审批,确保资金支付的合规性。支付执行经过审核与审批后,及时执行付款,并保存相关支付凭证。流程监控持续监控付款流程,及时发现并解决问题,确保资金安全。单据归档管理1系统化存档公司应建立健全的单据归档管理制度,对各类财务单据进行分类有序存放,确保信息的安全性和可追溯性。2必威体育官网网址性要求财务单据中包含敏感信息,应严格控制访问权限,确保文件的必威体育官网网址性和隐私性。3时间要求单据应按照规定的保存期限进行归档,并定期清理和销毁过期文件。4检索便利性建立统一的编码规则,确保单据能快速定位和检索,提高工作效率。银行账户管理账户开立公司需按规定开立各类银行账户，并对账户信息进行定期更新和管理。账户对账公司应定期与银行对账，核对交易记录，确保账目清晰准确。账户授权公司应建立健全的银行账户管理制度，明确授权人、操作流程和审批权限。账户操作公司应加强账户资金的安全管控，规范现金、转账等银行业务的操作流程。现金管理1现金流管控严格管控现金流入流出,确保充足的现金储备满足公司日常营运需求。2现金盘点定期对现金进行实物盘点,核对账实相符,确保账目准确无误。3现金安全保管建立健全的现金保管制度,采取多重安全措施确保现金安全。4现金收付管理严格现金收付审批流程,规范现金交接和记录,防范资金风险。应收账款管理账龄分析定期分析客户的应收账款账龄情况,及时了解逾期款项,制定回收计划。信用评估对新客户进行信用评估,确定适当的信用额度和信用期限,降低坏账风险。催收流程建立有效的应收账款催收机制,采取电话、函件、上门等方式,及时跟进逾期款项。坏账准备根据客户信用情况和历史数据,合理计提坏账准备,确保财务报表真实反映应收款情况。应付账款管理账期管理合理控制应付账款的账期,既可避免违约损失,又可通过借力达到财务优化。档案管理建立完善的应付账款管理档案,记录供应商信息、合同条款、账期、还款情况等,便于后续跟踪和分析。资金调度根据现金流量预算和应付账款账期,合理安排资金支付时间,保证按期支付,降低资金占用成本。动态分析定期分析应付账款的账龄结构和周转情况,及时发现问题并采取措施优化管理。固定资产管理资产登记对公司所有的固定资产进行详细的登记和编码,并保持账实相符。维护保养制定完善的维护保养计划,保证固定资产的正常使用和延长使用寿命。折旧计算根据固定资产的使用寿命和残值,准确计算折旧费用,做好资产减值准备。处置报废建立固定资产报废和处置的审批流程,确保资产处置公平、公开、合规。