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保险公司资金运用关联交易管理制度标准

保险集团（控股）公司、保险公司（以下简称“保险公

司”）开展保险资金运用，其资金运用关联交易管理规则应当

符合本标准规定的基本条件。

保险公司应当建立完善有效的资金运用关联交易管理

规则体系，相关制度需经董事会、经营管理层或其授权机构

批准，以公司正式文件形式下发执行。保险公司可在现有各

制度中落实本标准中提及的资金运用关联交易管理规则；现

有制度无法满足资金运用关联交易管理规则体系建设需求

的，应另行制定管理制度。

保险公司将资金运用关联交易纳入关联交易管理，且关

联交易相关管理制度可满足资金运用关联交易管理规则体

系建设需求的，在相关管理制度中仅体现“关联交易”等用

词即可，无需单独描述“资金运用关联交易”。

一、党委前置研究事项

国有独资和国有控股的保险公司应当将资金运用重大

关联交易纳入党委前置研究事项。

二、公司章程

保险公司应当在公司章程和制度中明确规定股东(大)

会、董事会、监事（会）、经营管理层等在资金运用关联交易

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管理中的职责分工,确保权责清晰、职能明确、监督有效。

三、关联交易控制委员会议事规则

保险公司应当制定关联交易控制委员会（本节以下简称

“委员会”）议事规则，明确委员会组成、委员会职责、委员

会会议议事程序和规则等内容。

四、资金运用关联交易管理制度

保险公司应当建立资金运用关联交易管理制度，至少包

括以下内容：

（一）关联方的识别和管理职责

建立关联方信息档案、关联方信息核验制度。综合考虑

业务重要性、岗位重要性等因素，在相关书面文件中明确具

有保险资金运用核心业务审批或决策权人员的范围，规定保

险公司控股股东、实际控制人及持有保险公司5%以上股权或

对保险公司经营管理有重大影响的股东、保险公司董事、监

事、高级管理人员及具有保险资金运用核心业务审批或决策

权的人员向保险公司报告其关联方的机制。

（二）关联交易识别与管理

明确资金运用关联交易的类型，资金运用关联交易识别

要求，建立关联交易信息收集机制（包括但不限于收集交易

标的的基本情况、交易各方的关联关系、关联方基本情况以

及与交易有关的其他必要信息）;明确资金运用关联交易金

额计算方式，资金运用重大关联交易和一般关联交易的定义，

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资金运用关联交易比例要求，资金运用关联交易比例监测机

制。

建立资金运用关联交易的定价与审查机制，要求交易发

起时需明确定价政策、定价依据、资金运用关联交易审查要

求。

（三）关联交易管理架构与职责分工

1.内部职责分工、管理架构和管理机制

明确股东（大）会、董事会、监事（会）和经营管理层

在保险资金运用关联交易管控中的职责分工。

明确保险公司董事会应当设立关联交易控制委员会、关

联交易控制委员会责任、关联交易控制委员会的组成及负责

人的确定。

规定在管理层面设立跨部门的关联交易管理办公室，在

制度中明确成员构成、牵头部门和专岗设置；规定关联交易

管理办公室成员部门及交易承办部门的管理职能和分工。

设有独立董事的保险公司，明确独立董事开展审查的机

制。

2.风险管控机制与措施

明确各层级、各条线相关机构和部门的资金运用关联交

易管理职责和分工，建立保险公司控股子公司与保险公司关

联方发生资金运用关联交易事项的管理机制，防范可能导致

的内部风险传染。明确将监管规定的保险公司资金运用关联

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交易比例要求纳入日常风险监测管理。

（四）关联交易内控机制与管理流程

建立资金运用关联交易内控机制和授权机制，明确资金

运用关联交易的审批原则、审批程序和回避原则，并依据监

管规定对一般关联交易和重大关联交易的审批程序予以区

分。

（五）关联交易自查自纠机制

建立资金运用关联交易自查自纠机制，明确自查自纠要

求，以及自查自纠发现问题后的整改要求。

（六）关联交易问责机制与举报机制

保险公司应当建立资金运用关联交易内部问责机制，或