人工智能技术在商业银行内部审计中的应用前景探析.pdfVIP

经济智库

人工智能技术在商业银行内部审计中的

应用前景探析

程中凡王晓敏

（中国建设银行武汉审计分部，湖北武汉430000；中国建设银行（新西兰）有限公司，新西兰1010）

摘要：人工智能是引领未来的战略性技术，在银行业应用空间广阔，也将在未来银行业变革中起关键性引领作用，审计业界及银行业

务条线都已在多领域应用人工智能技术。人工智能技术的应用可以替代大量重复性审计作业，银行内审部门需尽早研究和实践但受。人工

智能技术水平和银行自身条件的制约人工智能在银行内审的应用，场景还受到诸多因素制约在，具体推广过程中，银行应综合考虑技术、硬

件、人才、制度等多方因素，稳妥规划，审慎推进。

关键词：人工智能；商业银行；内部审计

人工智能是引领未来的战略性技术，语音识别、自然语言处三是人工智能可能会存在偏差和失控的风险人工智能的应。

理、知识图谱、机器学习等技术的迅猛发展，促使社会各领域从数用建立在大量可供“训练”的数据集的基础上，如果数据不充分，

字化、网络化向智能化加速跃升，人工智能技术的商用已成为未来就会影响模型的准确度，应用效果就会受到影响。审计将得到基于

的大趋势。作为新一轮产业变革的核心驱动力，人工智能将进一步人工智能所作出的错误分析结果对，预测分析和风险管理将难以

释放历次科技革命和产业变革积蓄的巨大能量。当前我国银行业做出准确的经营决策。

智能化起点低，银行业本质上是一个数据密集型行业，人工智能在需完善的措施

这一领域的应用空间非常广阔，将极大改变银行业的整体面貌在，目前人工智能技术尚处于弱人工智能阶段只，能完成特定的、

未来变革中将起到关键性引领作用。单一的任务，无法像真正的审计人员那样进行专业判断因。此，当

背景前人工智能审计仍应立足于减轻重复作业活动，着眼于提高审计

一批科技企业经过大量的研究实践，已经掌握了较为成熟的作业效率、降低审计差错，通过人机协作的方式为审计工作赋能，

人工智能技术，积累了丰富的应用场景，能够为银行人工智能审计而不是以人工智能完全替代审计人员的职业判断在。具体推广过程

建设提供必要的技术支持。一些国际先进银行已经开始在量化交中，具体要做好以下几方面工作：

易、投顾、安保、客服等方面应用人工智能，如，苏格兰皇家银行一是加快人工智能审计高端人才培养要把把高端。人才队伍

用智能顾投取代传统理财师、瑞银用亚马逊的数字助理负责客户建设作为人工智能发展的重中之重重，视复合型人才培养，重点培

服务、汇丰银行用人工智能识别洗钱等。德勤、安永等知名会计师养贯通人工智能理论、方法、技术、产品与应用等的纵向复合型人

事务所也开始在审计领域应用人工智能，并已经显现出较好的效才，以及掌握“人工智能”+信贷、财务、营运管理等知识的横向复

果。合型人才。

当前，银行的内审工作仍建立在大量人工操作基础之上，审计二是加快人工智能审计基础软硬件部署要。引入GPU、FPGA

人员不仅要审阅大量的文档，从中搜集所需的关键信息，还要分析等加速硬件和神经网络芯片，为深度学习提供硬件基础；要根据特

海量业务数据，查找违规问题。人工智能技术的应用，不仅可以大定审计场景，配置适用的传感器设备，对图像、语音等内容进行智

幅减少审计人员在重复性工作上的投入降，低审计差错率，还可以能感知，作为重要数据输入。要使用云计算资源和服务，以分布式

挖掘非结构化数据在风险研判方面的价值从，而使审计人员把更网络为基础，提升计算效率。

多的精力放在