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北京萌蒂制药 目录 组织与方法

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＊＊＊＊制药有限公司

会计工作手册

2005年10月18日

＊＊＊＊制药 目录 会计工作手册

目录

页码

部门组织 3

目标 4

工作职责 6

工作程序 9

会计档案管理 12

培训 13

附件1.会计核算系统 14

附件2.会计科目代码表 46

＊＊＊＊制药 组织结构 会计工作手册

组织机构图

财务部组织机构图

IT主管内控主管财务经理财务总监

IT主管

内控主管

财务经理

财务总监

资金会计（出纳）信用控制会计员成本会计会计主管

资金会计（出纳）

信用控制

会计员

成本会计

会计主管

＊＊＊＊制药 工作目标 会计工作手册

2.目标

为使财务部职员能人人对企业的经营活动进行分析,人人按企业的财务制度进行控制,最终达到使人人参与管理的总体目标,财务部的工作将在二零零六底前完成以下目标:

会计基础工作的标准化和系统化

按国家标准和企业管理的需要,设立完整的会计科目体系

使整个会计系统数字化,为会计电算化打下基础

帐务处理程序简单化和规范化,提高处理效率

加强财务部的内部控制职能,规范内部控制程序

电脑技术的应用

将繁重的数据处理工作置入电脑应用程序,减少花费在低产出事务上的工作时间

提高财务人员的电脑应用技术,做出高质量的分析报表

结合电脑职员和财务职员于一部的优势,帮助可能的部门将数据工作电脑化

内部控制制度的完善

评估现有的标准操作程序并进行必要的改进和完善

通过分析,加强对企业管理弱点环节的控制

加强与相关部门的沟通,培训相关的人员,使制度执行部门理解和接受标准操作程序

建立完整的报表分析体系

按中国的会计准则建立系统的中方报表包,以满足合资中方和主管政府机关的信息需要

按美国的会计准则建立系统的美方报表包,以满足合资美方的信息需要

按管理会计的方法建立系统的管理报表包,以满足内部管理层的信息需要

预算体系

设立完整的预算体系,使年度预算制度化

通过对日常帐务的处理,提高对未来经济业务的预测能力

利用专业优势,支持和培训非财务管理人员合理进行有意义的年度预算

严格执行已批准的年度预算,使公司顺利按制定的年度目标迈进

专业知识

不断更新财务人员的专业知识,努力跟上会计发展的需要

及时掌握国家必威体育精装版的财务/会计/税收等有关方面的必威体育精装版政策,为公司获益于新的政策出谋策划

努力理解各部门的职能及运作,更好地配合各相关部门的工作

＊＊＊＊制药 工作职责 会计工作手册

3.JobDescriptions

财务部划分工作职责的原则是:人人有工作,工作必负责

每位员工均应在规定的时间内完成规定工作职责范围内的事务,同时工作中应体现团队精神,精诚合作,互相帮助.

CashierSecretary

严格公司收付款制度,及时收付现金及银行存款

管理现金及银行存款日记帐

定期编制(月度和年度)现金流量分析报表

负责公司与银行之间的联络

兼任财务总监的秘书

CreditController

严格公司的发货程序,控制客户的信用限额

编制超信用限额发货特批清单

及时正确开具销货发票

保持与销售行政的沟通,维护客户档案

管理各类应付税款,及时掌握税务政策

兼任财务经理的秘书

AccountingClark

严格审核销售及市场代表的费用报帐,及时发放代表款项

负责核算销售代表的个人借款,控制个人欠款坏帐

负责销售及市场费用预算的实施

管理其他应付款帐务

提供有效的销售运作分析报表,支持销售内部管理

CostAccountant

及时正确结算各类存货的价值,控制期末公司的存货量

正确核算各产品生产成本

核算公司的应付帐款及其清算

负责职员各类工资及奖金的核算

负责管理费用,研究及发展费用的核算

负责产品价格的申报或调整

AccountingSupervisor

维护应收帐款数据库,正确核算销售发票及客户回款

编制客户超90天欠款黑名单

管理各类预付及预提帐务

管理和合并各类凭证数据库

编制和审核月度试算平衡表

核算内部公司往来

按外方的要求准备各类分析数据

FinanceManager

负责总帐及各类递交给中方的报表

负责与政府各部门的联络

审核会计记帐凭证,监督各类程序的实施

负责各类财务部内部事务

InternalControlSupervisor

起草公司各类财务制度及监督其实施

管理固定资产数据库,核算资产折旧

严格执行公司对客户的奖励政策,审核发放给客户的各类奖励

审计财务部内部操作程序的执行

InformationTechnicalSupervisor

负责公司计算机设备的管理和维护

负责公司各部门新软件