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金太阳2022年财务分析综合报告

一、实现利润分析

2022年利润总额为11,598.55万元，与2021年的10,585.95万元相比

有所增长，增长9.57%。利润总额主要来自于内部经营业务。在营业收入

迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功

的，经营业务开展良好。

二、成本费用分析

2022年营业成本为7,444.39万元，与2021年的7,726万元相比有所下

降，下降3.65%。2022年管理费用为1,579.44万元，与2021年的1,487.66

万元相比有较大增长，增长6.17%。2022年管理费用占营业收入的比例为

9.93%，与2021年的10.56%相比有所降低，降低0.63个百分点。营业利润

有所提高，管理费用支出控制较好。2022年财务费用为552.66万元，与

2021年的945.27万元相比有较大幅度下降，下降41.53%。

三、资产结构分析

2022年应收账款占营业收入的比例下降。其他应收款增长过快。从流

动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力

明显提高，与2021年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析

从支付能力来看，金太阳2022年是有现金支付能力的，其现金支付能

力为33,605.23万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造

利润。

五、盈利能力分析

金太阳2022年的营业利润率为72.54%，总资产报酬率为6.84%，净资

产收益率为7.06%，成本费用利润率为120.50%。企业实际投入到企业自

身经营业务的资产为178,192.29万元，经营资产的收益率为6.47%。尽管

对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对

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外投资业务的盈利能力变化不大。

六、营运能力分析

金太阳2022年总资产周转次数为0.09次，比2021年周转速度加快，周

转天数从4283.20天缩短到4034.13天。企业在资产规模增长的同时，营业

收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转

速度有较大幅度的提高。金太阳2022年固定资产周转天数为2349.46天，

2021年为2467.10天，2022年比2021年缩短117.64天。金太阳2022年应

收账款周转天数为545.62天，2021年为606.43天，2022年比2021年缩短

60.81天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的

关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提

高。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

50,433.55万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金

协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供16,828.33万元的流

动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是

协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金

保证的。

八、发展能力分析

2022年企业新创造的可动用资金总额为9,111.85万元。说明在没有外

部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则

不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模

超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务

活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速

企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，

则流动资产周转天数由1,529.56天缩短为1,261.56天，由此而节约资金

11,835.88万元，可用于企业今后发展。

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九、经营风险分析

金太阳2022年盈亏平衡点为4,032.98万元。从营业安全水平来看，企

业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债经

营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。