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《税务会计》课程标准

（丽水职业技术学院梁伟样）

一、课程定位

本课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工

作任务为依据设置的。纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般

均要设置报税岗位来处理涉税事务。本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、

个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇

土地使用税、资源税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳、涉税会计处理

的专业知识和纳税工作流程的规定，是根据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使学

生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳、会计

核算等相关职业技能。

本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代

理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务处理知

识、技能与会计知识、技能有机结合的最佳选择。

二、课程教学目标

通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、纳税申报和涉税会计处理的基本

知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相

关岗位的工作任务。

1．基本知识教学目标

（1）了解我国现行税制概况。

（2）理解主要税种的含义及征税范围。

（3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。

（4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。

（5）了解相关法规规定及有关金融知识。

2．职业能力培养目标

（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。

（2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。

（3）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。

（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。

（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。

（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。

3．思想素质教育目标

（1）具有团队精神和协作精神；

（2）具有依法节税的意识；

（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

三、课程设计思路

（1）本课程设计的总体思路是：打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，采

用以职业任务和行动过程为导向的工作过程系统化学习课程模式。根据报税岗位，开展广泛

调研，在邀请税务实践专家对报税岗位典型的职业工作进行项目任务与职业能力分析的基础

上，采用工作过程系统化的课程开发技术，遵循“设计导向”的职业教育理念，确定本课程

学习目标和学习项目的设计。让学生在学习项目、完成任务中学习并掌握税收知识、税费计

算、纳税申报和会计核算的基本技能，增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性，培养学

生具有敬业精神、团队合作沟通和良好的职业道德修养。

（2）学习项目设计的基本依据是：该门课程是以会计专业就业面向岗位中报税岗位工

作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计的。在职业性和高等性两者间遵循了从职

业性到高等性的路径选择，选择以每个税种的税款计算、会计核算与纳税申报作为学习项目，

每个学习项目均能体现报税工作的全过程，各学习项目之间保持内容变化而过程不变。

（3）在每一个学习任务中，根据学习内容的多少，可设计若干学习任务，按“××税

纳税人和征税对象的确定——××税税款计算——××税会计核算——××税纳税申报”的

工作过程，由浅入深，由易及难，循环上升。理论知识的选取则紧紧围绕项目任务完成的需

要来进行，重视对学生职业能力的训练。通过校企合作和工学结合，充分开发教学资源，给

学生提供丰富的实践机会，突出培养学生的综合素质和可持续发展能力。

四、教学内容和要求

为了充分体现项目驱动、实践导向课程思想，将本课程的教学活动分解设计成8个项目，

以项目为单位组织教学，以典型案例为载体，操作技术为核心，辅助相关专业理论知识，培

养学生的综合职业能力，满足学生就业与发展的需要。本课程建议为74课时（含机动2课

时）。

项目一、税务会计工作流程认知学时：6

学习任务课时主要内容