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CY集团财务预算管理制度

CY集团

二零零一年十一

目录

第一章总则1

其次章财务预算的管理体制和组织体系1

第三章财务预算期和编制工作期2

第四章财务预算的编制内容和编制方法2

第五章财务预算的编制程序4

第六章财务预算的审批程序5

第七章财务预算的限制和信息反馈6

第八章附则6

附件一：预算流程图7

附件二：预算表格8

第一章总则

第一条为加强CY集团财务预算管理，充分发挥财务预算工作的预料、限制

作用，依据《企业财务通则》，特制定本规定。

第二条本规定主要包括财务预算编制、审批、限制与反馈。

第三条本规定适用于CY集团公司以及其控股子公司。

其次章财务预算的管理体制和组织体系

第四条集团对财务预算实行统一支配、分级管理的财务预算管理体制。

第五条统一支配是指集团的年度经营目标实行集中统一的管理原则。

第六条分级管理是指各项财务预算指标统一向各事业部（子公司）分解、

下达；业经下达的财务预算指标由各事业部（子公司）负责落实，并向其所辖部

门进行指标的再分解。

第七条各事业部（子公司）要将财务预算作为限制日常经营活动和进行财

务管理的依据，切实保证各项预算指标的实施。通过年终考核，检查财务预算指

标的完成状况。完成或超额完成年度财务预算指标的事业部（子公司），由总部

依据有关规定对该事业部（子公司）及其负责人赐予表彰和嘉奖；对完不成年度

财务预算指标的事业部（子公司），依据不怜悯节，对该企业及其主要负责人赐

予相应的惩罚，追究其经济或行政责任，并在支配下年度财务预算时，在财务指

标及实惠政策上对该事业部子（公司）予以区分对待。

第八条组织体系

（-）支配、预算与考核委员会是在集团总裁的干脆领导下的企业集团预算

管理的常设机构。其主要职责是：企业预算目标、预算政策、预算程序的审议与

制定权；将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权；已获批准预算的

下达执行权；各项预算的审定、监督、限制与调整修订权；奖惩标准与奖惩形式

一、总部财务部负责编制集团现金预算、集团预料损益表、集团预料资产负

债表、总部管理费用预算、总部资本性支出预算与总部现金预算。

二、各事业部（子公司）依据分解目标指标、责任指标编制分项预算。

1、各事业部（子公司）销售部门负责编制销售（营业）收入、费用预算;

2、各事业部（子公司）成本管理岗位负责编制生产成本预算;

3、各事业部（子公司）财务部负责编制管理费用预算;

4、各事业部（子公司）财务部负责编制财务费用预算;

5、各事业部（子公司）财务部负责编制现金收支预算;

7、各事业部（子公司）财务部负责编制事业部（子公司）预料损益表、预

料资产负债表；

、总部企业管理部及各事业部（子公司）资产管理人员负责编制资本支出

预算，由企业管理部牵头负责；

三、总部职能部门依据分解指标负责编制本部门管理费用及资本性支出的预

算，负责本部门管辖范围内的专项费用预算的分解及编制。

第十四条编制（经营目标）预算所需相关部门供应的资料

一、董事局确定的年度经营目标；

二、企业管理部编制的年度经营支配；

三、销售部门编制的年度产品销售支配；

四、人力资源部工资支配；