监察审计工作程序.doc

YC-OP-SHJ002监察审计的工作程序版本：A

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管理体系文件

文件编号

YC-OP-SHJ002

版本号

A

生效日期

监察审计工作程序

(盖专用章处)

修改状态

修订情况

生效

日期

=1\*ROMANI

=2\*ROMANII

=3\*ROMANIII

=4\*ROMANIV

起草

职务

日期

审核

职务

日期

审核

职务

日期

审核

职务

日期

签发

职务

日期

监察审计工作程序

1、概况

目的

指导、控制监察审计管理工作的开展，保证监察审计工作顺利有效的进行，提高监察审计工作效率。

适用范围

本程序适用于集团公司监察审计部监察审计工作的控制?

名词定义

监察审计：指由专职机构内的专业技术人员，对被监审对象的经营管理活动的合法合规和效益效率等进行独立的审查、评价和鉴证的一项监督管理活动。

内部客户

集团各部门及下属公司

外部客户

无

参与部门

人力资源部、监察审计部及各相关部门

上游程序名称

下游程序名称

子程序名称

无

无

无

程序开始节点

程序结束节点

附件

监察审计立项

监察审计底稿归档

《监察审计立项书》

《监察审计通知书》

《被监审单位需提供资料清单》

《监察审计文书送达回证》

《监察审计资料交接单》

《监察审计报告征求意见书》

《监察审计报告审批表》

《监察审计报告下发通知书》

程序关键点

支持文件

审计通知的下发、重大紧急现场审计发现、审计报告、跟踪审计

?

2、程序图：

监察审计工作程序图：

3、工作程序

3.1监察审计立项的提出、审批与审计通知的签发

3.1.1监察审计

3.1.2人力资源部接到投诉/举报或员工离职申请后，视需要按相关制度履行报批程序后，向监察审计部提出审计

3.1.3监察审计部依据批准后的《年度审计工作计划》或人力资源部报来的审计申请，编制监察审计立项书，并报主管副总裁审核并批准

3.2下发监察审计通知，准备资料

3.2.1监察审计立项批准后，监察审计部成立项目监察审计小组，编制具体的《项目监察审计工作方案》并报

3.2.2《项目监察审计工作方案》经批准通过后，监察审计部拟定《监察审计通知书》，报主管副总裁签字后送达被审对象

3.2.3监察审计部在进驻现场实施审计前，应首先做好监察审计资料的收集、分析等前期准备工作，并随时与被监审对象进行沟通，落实

3.3实施监察审计活动

3.3.1项目监察审计小组进场按监察审计工作方案实施现场监察审计，形成监察

3.3.2监察审计过程中，如发现被监审对象存在重大紧急的违法违规事项，为及时止损，监察审计人员应编制《重大监审事项发现报告书》，报主管副总裁审核后，由总裁做出最终处理决定。

3.4监察审计报告的编制与报批

3.4.1现场监察审计结束后，监审人员整理监审工作底稿，汇总监审发现，撰写

3.4.2监察审计报告初稿完成后，监察审计部将报告初稿发送被监审单位，要求被监审对象就报告反映的问题进行确认，并就监察审计整改意见与被监

3.4.3监察审计部依据被

3.4.4监察审计部将修改完善后的监审报告

3.4.5监察审计部将批准后的监审报告送达监察审计通知书中所载

3.5跟踪审计和审计底稿的整理归档

3.5.1被监审单位按经批准的《监察

3.5.2监察审计部密切关注被监审单位的整改情况，并在关键节点或整改措施全部完成后，实施跟踪审计，检查

3.5.3监察审计部编制跟踪监审报告，按本程序的规定履行报批手续

3.5.4全部监察审计工作结束后，监审人员应进行监审总结，整理监审

4、附件：

4.1《监察审计立项书》

4.2《监察审计通知书》

4.3《被监审单位需提供资料清单》

4.4《监察审计文书送达回证》

4.5《监察审计资料交接单》

4.6《监察审计报告征求意见书》

4.7《监察审计报告审批表》

4.8《监察审计报告下发通知书》

5、支持文件：

无

6、相关记录

6.1《年度监察审计工作计划》

6.2《监察审计立项书》

6.3《监察审计方案》

6.4《监察审计通知书》

6.5《被监审单位需提供资料清单》

6.6《监察审计文书送达回证》

6.7《监察审计资料交接单》

6.8《监察审计工作底稿》

6.9《监察审计报告》

6.10《监察审计报告征求意见书》

6.11《监察审计报告审批表》

6.12《监察审计报告下发通知书》

附件1：

监察审计立项书