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酒店发票管理办法

為使酒店對发票的使用得到有效的管理和控制,特制定本管理制度,酒店所有人員必須嚴格遵守執行,違反者除按違反酒店員工手冊的規定給予嚴格處分外,將循《中華人民共和國发票管理办法》的有關規定追究應負責任.

１、店使用由稅務機關統一的发票,由出納主任憑发票領購簿和規定的文件及財務專用章向稅務機關領購发票,並負責保管和控制使用,並向稅務機關報送使用情況.

２、所有发票由出納主任設立登記本記錄和控制使用.在加蓋財務專用章後,由各崗位點的收銀員向出納主任直接辦理領出和繳銷.

３、收銀主任和收銀副主任必須按照本管理制度的各項規定監督和指導各崗位點的收銀員嚴格遵守发票的使用和繳銷.在發現有違反規定時,應立刻通知出納主任協同調查並報會計部經理處理.

４、发票必須順序、按時限使用,不得折本跳頁.

５、发票的開据,必須逐檔、如實,全部聯次一次性開据,不得單聯填寫,不准塗改、撕毀,如有作廢,應注明原因,整份完整保存繳銷.如發生丟失、損壞必須即時報告候查.

６、发票不得轉借、轉讓,不得為其他單位或個人代開,只限對經營業務收取款項使用.

７、任何情況不得携帶或以任何方法將空白发票帶離酒店.

８、會計部經理和會計副經理必須定期檢查发票的管理和使用情況,監督和責成出納主任、收銀主任完善和防止可能出現的疏漏.

９、購買商品和其他付款事項,應向收款方取得发票,該等发票必須具稅務機關規定的全國統一发票監制章,並由收款方加蓋財務專用章或发票專用章,並經開票人簽字方可接受.

１０、发票必須符合有關稅務規定,內容不得塗改.

１１、對不符合規定的发票,不得接受,不得作為報銷憑證.

１２、所收发票金額應與交易事項的金額相符,在正常情況下,发票應直接開給酒店,如有特殊情況,應具報告說明,並經財務總監批准,方可給予報銷.

１３、发票的商品或服務內容應與交易事項相符,不得串通開票單位虛構作假,以相同金額发票充額頂替.

１４、財務人員應以交來发票核銷各項報銷事項,除按報銷制度和其他有開規定辦理的定額包干事項外,所有報銷事項均按有效发票辦理報銷事務.