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违规问题自查报告

我们眼下的社会，报告对我们来说并不陌生，报告具有成文

事后性的特点。以下是整理的违规问题自查报告，欢迎阅读！

1.违规问题自查报告篇一

一、责任追究范围界定

建立国有企业违规经营投资责任追究制度的首要问题，在于

责任追究的范围界定。只有明晰责任追究的范围，才能做到权责一

致、有法可依，防止国有资产流失。当前《意见》中对责任追究的

范围主要为：集团管控、购销管理、工程承包建设、转让产权和上

市公司股权及资产、固定资产投资、投资并购、改组改制、资金管

理、风险管理、以及其他应当追究责任的情况。

集团管控方面，对违规经营投资责任追究的主要情况包括国

有企业所属的全资子公司、控股子公司、参股子公司存在重大违纪

违法问题给集团带来了较大损失，或其财务问题引发的违约法律

风险。作为国有企业的经营管理人员，如在发现上述情况未能及时

汇报的情况下，对扩大损失也应承担责任。

购销管理方面，指国有企业的经营管理人员未按照法律规定、

公司章程签订、履行合同，导致合同实质不公国有资产流失的情

况，以及虚假交易向关联企业输送利益伪造财务指标等情况。随着

金融服务的发展，《意见》也强调国有企业不能违规开展商品期货、

期货衍生业务，如需开展上述业务的需取得金融牌照，禁止以金融

创新为由流失国有资产。

工程承包建设方面，主要包括国有企业的经营管理人员存在

串标、超越权限投标给企业造成损失的情况，以及工程发包、分包、

承包方面的失职情形。

转让产权、上市公司股权和资产方面，主要为国有企业的经

营管理人员未按照法律规定对上述资产进行评估，提供虚假信息，

操纵中介机构造成国有资产流失的情况。

固定资产投资方面，主要指经营管理人员未按照可行性研究

或风险分析，投资决策严重偏离实质的情况。

投资并购方面，主要包括未按规定开展前期尽职调查，对并

购企业风险分析不足，存在重大财务、法律周题疏漏，或指示中介

机构或相关鉴定单位出具虚假的报告、文件等情况。

改组改制方面，主要为未按照规定履行决策的审批和备案程

序，在未取得批准的情况下自行进行改组改制造成不可逆转的后

果，造成国有资产流失，特别是部分经营管理人员在改组改制过程

中故意转移、隐匿国有资产的情况，以及串通中介机构以明显低于

市场的售价出售、无偿分给其他单位和个人。

资金管理方面，主要指经营管理人员越权或无权批复资金的

问题，包括设立小金库，违规对企业员工进行集资、发行债券（股

票）的情况，以及通过集体福利方式捐赠企业主要资产、虚列项目

套取资金的行为。

风险管理方面，主要是指国有企业风控部门的经营管理人员

的内部控制流程存在重大不足或内部控执行不力，对企业的投资

风险未能及时、有效揭示，对重要合同、决策审核有误给企业造成

资金流失的情况。

二、资产损失价值确认

为打击违规经营投资的风险，《意见》要求损失与违规人员

行为之间应具有因果关系，违规人员应负责的资产损失价值包括

直接损失和间接损失。

直接损失指因违规人员的行为，造成的国有资产流失价值范

围，如违约行为产生的违约金或投资失败的损失范围；间接损失包

括因经营管理人员的违规行为给国有企业造成的其他经营性损失，

如因其违约行为造成企业商誉损失。

根据损失程度，资产损失可分为一般资产损失、较大资产损

失和重大资产损失。同时，该《意见》对或有资产损失进行了详细

规定，或有资产损失指相关经营投资尚未形成事实损失，但经中介

机构（会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等）评估在可预

见未来将发生的损失，这一规定突破了实质损失的范畴，对公司经

营、国有资产的保值增值具有较大的影响意义。

三、经营投资责任认定

对于违规操作的投资经营岗工作人员，在其任职期间违反规

定未履行或怠于履行职责、履行职责不到位给国企造成严重影响，

导致国有资产流失的，《意见》规定必须追究其相应责任。同时，

《意见》首次提出了重大决策终身责任追究制度，即便违规人员调

离原岗位或已经退休，其在职期间的违规行为一经发现依旧会处

罚责任追究机制。

《意见》将经营投资责任分为三大类，分别为直接责任、主

管责任和领导责任。直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，

违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他不

良后果其决定