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2024年审计计划制定

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效

益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度____与落实，

充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、____年度集团公司内部审计工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善

⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通

过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸

到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经

营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方

向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工

作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制

度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩

考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠

正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩

提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进

二级单位加强经营管理，提高经济效益。

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在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他

专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对

二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对二级单位经营业绩审计：

⑵针对性地开展专项审计

根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有

针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

⑶工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均

聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程

招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事

中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。

3、投资企业审计

为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与

资产负债审计，如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司，充

分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建

立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期

组织开展审计成果运用执行情况的检查。

四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质

量。

1、____年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，

____年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实

审计队伍力量。

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2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、

新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新

形势、新任务的需要。

2024年审计计划制定（二）

一、背景介绍

随着全球化进程的不断加快和经济环境的不断变化，企业面临着

越来越多的风险和挑战。为了保证企业的正常经营和稳定发展，审计

工作变得尤为重要。审计能够通过对企业内部控制的评估、财务报表

的审查以及其他相关业务的审计等方式，发现企业存在的问题和薄弱

环节，给出合理的建议并推动企业改进和提升。因此，制定一份合

理、科学的审计计划成为了审计工作的重要任务。

二、整体目标

审计计划的制定需要明确整体目标，即根据企业实际情况和审计

需求，确定审计工作的总体目标。2024年我们的整体目标如下：

1.全面评估企业的内部控制体系，发现潜在的风险和问题，并提

出针对性的改进建议。

2.对企业的财务报表进行审查，确保其真实、准确和完整。

3.对企业的关键业务进行审计，监督业务流程的规范性和合规

性。

4.推动企业利用审计结果，优化经营决策，提升绩效水平。

三、工作内容

在明确整体目标的基础上，制定具体的工作内容是审计计划制定

的核心任务。2024年审计计划的工