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龙佰集团2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为561,352.34万元，2023年上半年已

经取得的短期带息负债为1,540,463.37万元。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为1,523,861.45万元，2023年上半年已有长期带

息负债为1,232,783.97万元。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为2,085,213.78万元。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为67,264.31万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的

变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是335,062.17万元，实际已经取得

的短期带息负债为1,540,463.37万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为335,062.17万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为468,961.09万元，在5年之内偿还的贷款总规模为736,758.95万

元，当前实际的带息负债合计为2,773,247.34万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链

断裂风险，短期暴露的资金缺口为582,542.33万元。不过，该资金缺口在

企业持续经营2.46个分析期之后可被盈利填补。企业负债水平较高，且经

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营活动和投资活动均存在资金缺口，存在资金链断裂风险但风险趋于下降。

资金链断裂风险等级为7级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业存在长期性资金缺口，缺口资金为149,947.6万元。其中：长期

投资合计减少193,252.76万元，固定资产合计增加618,265.6万元，无形

资产及其他资产合计增加398,360.4万元，递延所得税资产增加7,902.91

万元，其他非流动资产增加51,019.76万元，共计增加882,295.92万元。

非流动负债合计增加889,192.38万元，所有者权益合计增加419,660.38万

元，共计增加1,308,852.76万元。

长期资金缺口形成原因表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

长期投资合计27,024.34-77.29246,916.49813.6853,663.73-78.27

固定资产合计1,353,703.548.371,977,059.746.052,595,325.331.27

444

无形资产及其他资

883,202.8923.12915,047.183.611,313,407.543.53

产合计

8

递延所得税资产29,358.6110.3142,198.2343.7350,101.1418.73

其他非流动资产157,315.26132.9882,315.45-47.67133,335.2161.98

非流动负债合计406,769.41-4.83484,721.4719.161,373,913.8183.44