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关于外聘专业顾问协助监察审计工作的管理办法

为了切实发挥监察审计工作在风险防范和促进内控落实与完善中的作用，公司监察审计管理制度规定：经总裁办公会审批同意，监察审计部可临时聘请外部专业技术人员协助监察审计工作。为规范外部专业顾问的选聘管理，保障外部专业顾问的选聘质量，最大限度地发挥外部专业人员的顾问作用，提高监察审计的工作质量和效率，依据监察审计基本管理制度等相关规定，特制定本管理办法。

一、相关概念

本办法所指外部专业顾问系指拥有深厚的与房地产开发相关的专业技术知识，具有丰富的相关工作经验，并愿以个人身份为我司监察审计工作提供专业咨询或技术支持的自然人。

服务后评价，指在外部专业顾问按服务合同完成顾问服务后，由监察审计部组织相关人员对该外部专业顾问的专业能力、敬业精神、沟通合作能力等进行综合评分，并根据综合评分确定所属级次的内部管理活动。

二、管理原则

1、外部专业顾问选聘的评定分离原则。即由监察审计部进行初步筛选，经报总裁办公会审核通过后，最终确定外聘顾问人选。

2、顾问服务方式的合同化原则。即各类顾问服务人员均需与公司签订正式的顾问服务合同，明确外部专业顾问的工作内容、工作要求和服务报酬等事项。以分清职责，规范顾问服务形式。

3、顾问服务后评估原则。即每一次顾问服务完成后，由监察审计部对外部顾问的服务进行评分和定级，对评定等级为“不合格”的顾问人员，此后监察审计部将不再续聘。

4.选筛和评级过程实行回避原则。即如果监察审计部内部人员与外部顾问存在亲属、朋友、旧同事等私交关系的，则在初次筛选和服务完成后的后评估活动中，该内部人员均应需予以回避。

三、监察审计部的工作职责

1、负责外部顾问的推荐、搜寻与初步筛选；

2、负责外聘顾问的合约谈判及合同签订；

3、负责外部顾问的任务交底及工作验收；

4.负责与外部顾问的沟通、配合及外部关系协调；

5、负责顾问人员工作时间、内容与质量的安排和管理；

6、负责服务合同的履行及合同款项的支付；

7、负责对外部顾问的工作进行服务后评价；

四、外聘专业顾问的一般工作内容

按监察审计部的工作要求，出具专业监审意见；

按监察审计部的工作要求，编写监察审计工作报告；

对监察审计工作遇到的专业问题，提供咨询服务；

协助监察审计部制订及审核有关业务管理制度；

协助监察审计部建立监察审计工作标准或规范；

为监察审计人员提供专业培训服务；

合同约定的其他工作内容；

五、外部顾问的选聘与签约管理

1.外聘顾问的专业类型主要包括以下几类：

a.工程或项目管理；

b.建筑设计；

c、工程造价审算；

d、财务会计；

e、审计；

f、法律；

g.其他与房地产开发相关的专业技术人员。

2.应聘专业顾问必须至少符合以下条件之一：

a.外聘人员一般应具备所属专业领域中级（含）以上专业技术职称资格；

b.外聘人员应至少有与拟聘专业相关的五年（含）以上工作经验；

否则，需经总裁办公会特别批准，方有资格参与应聘。

3.监察审计部负责外部顾问信息的收集、核实和初步筛选评估，并将筛选合格的外部顾问，按专业分门别类建立外部专业顾问人才资源库。

4.监察审计部每次上报审计管理委员会确定的待聘顾问人员比例不得少于2:1。即候聘顾问人数为实聘人数的2倍以上。不足该比例的，应向审计管理委员会说明原因。

5.所有顾问人员均应与公司签订正式的《顾问服务合同》，顾问服务合同的签订、审批流程按公司法律事务部的管理要求办理。

6.外聘专业顾问的服务费纳入监察审计部的部门费用预算中统一管理和考核。

六、外部顾问的服务过程管理

外聘顾问人员在工作期间，属审计项目小组成员，应服务监察审计小组负责人的统一安排和管理。

审计项目小组负责人或小组其他成员应充分尊重外聘顾问人员的专业意见，协调或配合外聘顾问完成好顾问服务工作；

审计项目小组负责人应与外聘顾问人员保持充分有效的沟通，明确顾问人员的工作方向和工作深度，充分听取和尊重顾问人员的工作设想，并对包括顾问人员工作成果在内的项目整体完成情况负责（包括项目完成的时间进度、工作质量和费用预算的执行情况等）。

七、外部顾问的服务后评价

监察审计部对外聘顾问人员实行后评估的动态管理办法。即外聘顾问服务结束后，由监察审计项目小组负责人或监察审计部负责人对外聘顾问进行评价打分，依据评分结果，确定顾问人员的所属等级。

对外聘顾问的服务后评价主要包括以下五个方面，即专业技能、敬业精神、体能状况、个人品性和协作配合等。该五个方面的权重分别为40%、20%、20%、10%和10%。

监察审计部依据顾问人员的最终评估得分，将顾问人员确定为优秀、良好、合格和不合格四个等级。被评估确定为“不合格”等级的顾问人员，监察审计部在此后的工作中将不再予以聘用。对综合评定为“合格”等级以上的顾问人员，则纳入监察审