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飞科电器2019年三季度管理水平报告

飞科电器2019年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年三季度飞科电器成本费用总额为72,686.16万元，其中：营业

成本为60,094.18万元，占成本总额的82.68%；销售费用为8,547.21万元，

占成本总额的11.76%；管理费用为3,354.76万元，占成本总额的4.62%；

财务费用为-142.95万元，占成本总额的-0.2%；营业税金及附加为832.96

万元，占成本总额的1.15%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

2019年三季度2018年三季度2017年三季度

项目名称

数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)

成本费用总额72,686.16100.0068,947.76100.0065,210.23100.00

营业成本60,094.1882.6860,147.0787.2455,516.1285.13

销售费用8,547.2111.768,019.4211.636,033.349.25

管理费用3,354.764.62240.420.353,093.964.74

财务费用-142.95-0.20-421.65-0.61-357.93-0.55

营业税金及附加832.961.15875.391.271,139.51.75

2、总成本变化情况及原因分析

内部资料，妥善保管第1页共10页

飞科电器2019年三季度管理水平报告

飞科电器2019年三季度成本费用总额为72,686.16万元，与2018年三

季度的68,947.76万元相比有所增长，增长5.42%。以下项目的变动使总成

本增加：管理费用增加3,114.34万元，销售费用增加527.79万元，财务费

用增加278.7万元，共计增加3,920.83万元；以下项目的变动使总成本减少：

营业税金及附加减少42.43万元，营业成本减少52.88万元，资产减值损失

减少87.11万元，共计减少182.43万元。增加项与减少项相抵，使总成本

增长3,738.4万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

2019年三季度2018年三季度2017年三季度

项目名称

数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)

营业收入99,538.18100.00100,341.12100.0094,075.42100.00

营业成本60,094.1860.3760,147.0759.9455,516.1259.01

营业税金及附加832.960.84875.390.871,139.51.21

销售费用8,547.218.598,019.427.996,033.346.41

管理费用3,354.76