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财政部单位报销财务制度

第一章总则

为规范财政部单位报销管理，有效保障财政资金使用，提高资金使用效率，根据《中华人

民共和国预算法》和有关法律法规，制定本制度。

第二章报销范围

1.财政部单位的日常公务支出，包括但不限于差旅费、会议费、培训费、办公费、通讯费

等支出项目。

2.财政部单位的应付款项，包括但不限于货款、劳务费、服务费等应付款项。

第三章报销申请

1.报销人员应按照财政部的相关规定填写报销申请表，清楚明确地列明报销的费用项目、

金额及原始凭证情况。

2.报销申请表需由报销人员本人签字确认，并经上级领导审批后方可提交财务部门。

3.报销人员需如实提供报销所需的所有原始凭证，如发票、收据等。

4.财务部门应在接收报销申请后及时审核、核对，确保报销的合法性、准确性。

第四章报销审批

1.财务部门应在收到报销申请后，按照相关制度及时进行审批。

2.财务部门应根据财政部的预算及支出标准，对报销申请进行合理性审核，审批符合预算

和规定的支出。

3.财务部门应将审批结果及时通知报销人员，并按照规定时间进行报销核销。

第五章报销支付

1.报销支付应按照财政部的相关规定进行。

2.报销支付应在财务部门审批通过后的3个工作日内完成。

3.报销支付应以银行转账的形式进行，不得以现金方式支付。

4.报销支付需有相关凭证记录，以备日后审计。

第六章报销管理

1.财务部门应建立完善的报销管理制度，包括但不限于报销审批流程、报销报表统计等。

2.财务部门应定期对报销情况进行内部审核、核对，确保报销的规范性和准确性。

3.财务部门应配合相关部门对报销情况进行审计，确保资金使用的合法性。

第七章违规处理

1.对于违反报销制度、虚报报销事项等违规行为，财政部门应依法进行处理，包括但不限

于暂停报销资格、追回资金等处罚措施。

2.对于严重违规行为，财务部门应报请上级主管部门进行处理。

第八章附则

1.本制度自颁布之日起生效。

2.本制度解释权归财政部财务部门所有。

3.本制度未尽事宜，由财政部财务部门负责解释并补充规定。