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财务部内控专项管理制度

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财务部内控专项管理制度（精选8篇）

在日常生活和工作中，各种制度频频出现，制度具有使我们知道，

应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。什么样的

制度才是有效的呢？以下是小编为大家收集的财务部内控专项管理制

度（精选8篇），欢迎阅读与收藏。

财务部内控专项管理制度1

一、工作职责及处罚办法

1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞

好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规定时间

上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处

以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款；未按企业会计准

则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，

处以50元—200元罚款或调离岗位。

2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证

抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明

原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税

款入库工作；因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，

查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额

4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作；因工

作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由

相关责任人承担全部处罚金额。

5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规定开

具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因

后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失职，

造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承

担全部处罚金额。

7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计

执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，

因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。

9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的；一经查处，除责令其

归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付

款项额0。5倍罚款。

10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在

1000元以上的，一律办理银行转帐结算；未经批准而办理现金支付的，

一经查处，按所办业务金额处以0。5倍罚款。

11、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无

法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，

办理收款手续；因工作失职，造成现金货款未入帐或未能及时入帐，

给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收

现金额1倍罚款。

12、严格认真登记现金和银行存款日记帐，编制银行存款余额调

节表，做到日清月结，帐帐相符、帐款相符；因工作失职，造成公司

货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。

13、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；一经查处，处以相

关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有

工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以10元/次罚款。

15、本部门人员违反制度当月罚款达100元以上，部门、车间负

责人按其金额的20％处罚。

二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、

出差错率的高低等。

“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能

否开展创造性的工作等等。

三、考核的目的：对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业

绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工

作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低

一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及

时发现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的整体效益。

四、本制度从二0xx年一月一日起执行。

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