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财务报销管理制度及报销流程

一、财务报销管理制度

（一）制度概述

公司财务报销管理制度是为规范公司财务报销流程，减少公司财务损失，提高公

司财务效率而制定的，适用于公司所有员工的日常财务报销。制度涉及到的内容包括

报销的基本规定、报销的审批流程、报销的注意事项等。

（二）报销的基本规定

1、报销范围：

公司要求员工在报销时充分考虑公司的经济状况和管理成本，严格控制报销活动。

员工应该根据公司的规定，确保自己的报销事项真实、合法、合理、准确。

2、报销标准：

公司规定了一系列标准作为员工报销的标准，员工应在报销时根据规定的标准进

行报销，并在报销单上注明标准依据。对于未规定标准的报销事项，应按照“省钱、

合理、规范”原则进行报销。

3、报销时间：

公司规定员工对于不同的费用支出要求不同的内容和时间填写报销单，员工应在

规定的时间内完成报销，并经过财务审核才能办理报销手续，逾期未报销的情况要及

时通知财务进行处理。

4、报销材料：

员工报销时必须提供真实的报销材料，避免虚报、重复申报等情况，会计人员应

当审查各项费用的凭证、发票、收据等材料，核实费用的真实性和合规性，从而保证

财务管理工作的规范性。

（三）报销的审批流程

1、报销单的填写：

员工在报销前应准确填写报销单，报销单应包括报销人、报销时间、报销金额、

报销原因、附近的票据等信息，详细记录。

2、审批程序：

据部门经理审核后，再传递至财务部经理审核，并加盖公章；

3、流程细节：

经过审核批准后，由财务部门进行报销。报销所需的票据等材料由财务部门留存。

（四）报销的注意事项

1、严格遵守公司财务管理制度，规范报销行为；

2、遵守国家关于财务方面的法律法规；

3、准确、详尽的填写报销单，附上准确、详细的票据等材料；

4、及时进行报销，不要超时消耗公司的经济资源。

二、报销流程

1、员工在报销前应准确填写报销单，报销单应包括报销人、报销时间、报销金

额、报销原因、附加的票据等信息，并由员工签字确认；

2、经过部门经理审核后，再传递至财务部门经理审核，同意后再加盖公章；

3、由财务部门进行报销，并寄出报销记录表和票据复印件（如果公司需要邮寄

原件、装订报销单），报销所需的票据等材料由财务部门留存，报销单和票据等相关

资料的存储要按照国家规范进行管理。

4、公司发现任何投机取巧、欺诈等行为，将通过审核机构进行核较而予以确认。

5、审批人员、经办人员对虚报、误报、漏报、附加票据等行为必须负责，造成

损失的将及时核实，责任造成职务侵犯的将依法处理。

三、总结

公司财务报销管理制度不仅能规范公司的财务内部管理，还能避免员工操纵公司

财务、失控损失等情况的发生，将对公司的正常运营与经济发展起到重要的推动作用。

因此，公司要注重相关制度的制定和完善，使其真正贯彻落实到员工的日常工作中去。