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财务报销管理制度（19篇）

财务报销管理制度1

一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出

差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等

使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转

账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等

转账记录）。（特殊情况由总经理审批）。

二、所有的现金收入，都应开具收款收据。开出收据的存根应

与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。现金

支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做

到账款分管。

三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差

外）。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审

批后可领取备用金。

四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换

手续。因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责

人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员，不得再预

支差旅费。如前一次借款不清的，不准再向公司借款。

五、控制现金的`库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，

超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应

盘点现金，做到账实相符。

六、本制度从二0__年一月一日起执行，执行以后公司如有新

的规定另行通知。

财务报销管理制度2

第一条固定资产报销：

1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经

董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，

如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导

批准，由财务部开支票；

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务

才准予报销；

4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”

科目。

第二条流动资产报销：

1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，

经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；

2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓

库、财务部各项），才予以报销；

3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、

财务部)；

4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及

时找原因更正；

5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作

出盈亏表；

6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以

借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，

第二年再借；

7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，

必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，

不再借支空白支票；

8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求

付款.

财务报销管理制度3

为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，

提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》

等规定，结合我校实际，制定本制度。

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

（一）报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一票

据，电脑发票手工填写无效。发票背面要有经手人、验收（证明

人）、负责人亲笔签名，缺一不可，并注明用途。

（二）发票内容要齐全：单位名称（一律为镇江高等职业技术

学校）、日期、汽（必须填写物品及相关的具体名称）、单价、数

量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，小写相符。票据

一经涂改即无效。

（三）印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发

票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必

须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用

章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

（四）按规定发放的加班费、补贴、劳务费等，均要填制十行

单，按人员造册，注明编制单位、标准、工作天数，劳务费须注明

所聘请人员工作单位。由部门审核后，相关主要负责人签字，报分

管财务校长签批。

（五）原始票据遗失的处理办法：须提供对方单位出具的证明

（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。

二、现金、银行结算的要求