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营运资金练习试卷8(题后含答案及解析)

题型有：1.单项选择题2.多项选择题3.判断题4.计算分析题

单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。每小题备选答案中，

只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。

1．企业为抓住各种市场机会,获取较大利益而准备的现金主要是出于

()动机的需要。

A．交易

B．预防

C．投机

D．安全

正确答案：C涉及知识点：营运资金

2．在成本分析模式和存货模式下确定最佳现金持有量时,都须考虑的成本

是()。

A．现金的机会成本

B．短缺成本

C．管理成本

D．转换成本

正确答案：A

解析：运用成本分析模式确定现金最佳持有量,只考虑因持有一定量的现金

而产生的机会成本及短缺成本,而不予考虑管理费用和转换成本。在存货模式下

确定最佳现金持有量,只考虑机会成本和固定性转换成本,而不考虑短缺成本,故

两种模式下都考虑了现金的机会成本。知识模块：营运资金

3．邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是

()。

A．可以缩短票据邮寄时间

B．可以减少银行人员的工资

C．可以减少财务人员

D．可以缩短开发票时间

正确答案：A

解析：邮政信箱法,客户将票据直接寄给客户所在地的邮箱而不是企业总部,

缩短了票据邮寄时间,同样银行业务集中法可以缩短客户邮寄票据所需时间和票

据托收所需时间。知识模块：营运资金

4．下列()不属于现金的持有成本。

A．现金被盗损失

B．现金安全措施费用

C．现金管理人员工资

D．现金的再投资收益

正确答案：A

解析：B、C、D均属于现金的持有成本。知识模块：营运资金

5．下列()属于应收账款的机会成本。

A．对客户的资信调查费用

B．收账费用

C．坏账损失

D．应收账款占用资金的应计利息

正确答案：D

解析：A、B属于应收账款的管理成本,C项属于应收账款的坏账成本。知

识模块：营运资金

6．现金是一种资产,它的()。

A．风险小,收益低

B．风险高,收益高

C．收益高,风险低

D．收益低,风险高

正确答案：A

解析：风险和收益成正比,收益与流动性成反比,现金流动性高,收益低,风险

小。知识模块：营运资金

7．某零件年需要量16200件,日供应量60件,一次订货成本25元,单位储存

成本1元/年。假设一年为360天,需求是均匀的,不设置保险库存并且按照经济订

货量进货,则下列各项计算结果中错误的是()。

A．经济订货量为1800件

B．最高库存量为450件

C．平均库存量为225件

D．与进货批量有关的总成本为600元

正确答案：D

解析：知识模块：营运资金

8．企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设不包括

()。

A．现金支出过程比较稳定

B．所需现金只能通过银行借款取得

C．企业预算期内现金需要总量可以预测

D．证券的利率及每次固定性交易费用可以获悉

正确答案：B

解析：企业运用存货模式确定最佳现金持有量时所依据的假设之一是企业所

需的现金可通过证券变现取得,且证券变现的不确定性很小。知识模块：营运资

金

9．希望公司全年需用D产品4000吨,每次订货成本为200元,每吨产品年

储备成本为30元,则每年最佳订货次数()。

A．14

B．15

C．16

D．17

正确答案：D

解析：知识模块：