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结合负债管理理论分析我国银行负债的合理性

【摘要】负债是银行最基本的业务，其中，银行负债管理已经

成为银行经营管理的核心。本文将从我国银行管理负债理论的发展

入手，通过分析我国商业银行负债的变化情况，从而进一步论证现

如今我国商业银行负债的合理性。

【关键词】商业银行；负债管理理论；合理性

负债是银行经营的基础，而由负债产生的风险也是银行经营风险

的主要来源，因此，负债的规模以及结构是否合理是银行能否能健

康发展的关键。20世纪60年代，西方的银行管理理论中心向负债

偏移，随后产生了多个负债管理理论，经实践证明，科学的负债管

理理论对商业银行的发展大有裨益。因此，采用合理的负债管理方

法，调整负债规模和结构，也是值得我国商业银行学习和借鉴的。

一、我国商业银行负债管理理论应用现状及其必要性

负债管理理论是指银行以负债为经营重点，即以借入资金的方式

来保证流动性，以积极创造负债的方式来调整负债结构，从而增加

资产和收益。这一理论是一个逐渐发展并不断完善的过程，从最初

的单纯从负债角度的管理演化到资产与负债综合管理的阶段，结合

经济发展的特点，切合银行业的特性，从而不断提高银行的有效运

行，促进银行业在社会发展过程中作用的充分发挥。从我国银行业

的发展过程来看，长期以来，银行发展的模式是历年上缴，少量留

存，使得我国银行业的发展束手束脚，后劲不足，也严重影响了我

国银行的资本充足率，进而影响了自身的资金实力。其次，我国银

行业没有严格的风险管理机制与存贷款的管理运营机制，不考虑存

贷款的结构，盲目扩张存贷款规模，缺乏有效的风险消化机制，导

致银行不良贷款冗多，使得银行在资产失衡的结构中超负荷运行，

进而严重制约着以银行为主体的我国金融市场的发展与完善。因

此，完善银行自身有效的负债管理机制，不断寻求与完善符合中国

银行发展特点的负债管理模式迫在眉睫。我国从1994年开始在商

业银行全面推行资产负债比例管理，旨在使商业银行的三性能在更

高层次上得到兼顾。经过多年实践，虽取得了一定成效，但也存在

许多问题。我国的相关学者对这方面也做了不少的研究。但由于我

国金融体系的发展起步晚，发展较慢，并且相关的法律法规也不甚

完善。因此，在负债管理理论方面的研究与应用还处于较低水平。

因此，分析我国银行存款发展的特点，总结其规律性，对完善我国

金融市场并充分发挥金融市场在社会中的作用是极其重要的。

二、我国商业银行负债发展现状

近几年来，我国银行业发展迅速，银行业负债资金来源以存款为

主，自主负债有一定的发展趋势。以下是我国金融机构近几年来负

债的基本情况：（单位：万亿）

上图选取了近四年来我国金融机构负债情况的相关数据。由于我

国金融机构以银行为主，所以上图在一定程度上具有代表性，能够

说明我国银行业的负债发展状况。从上图可以看出，负债资金来源

合计数在近年来的增长率呈现出下降的趋势，但其总量还是在不断

增加。非存款性负债在近年来也有所增加，虽在2010年起其增长

率有所下降，但在2011年却是实现了飞速增长，增长率更是高达

18.5%。从近几年我国的金融发展形势来看，其银行业竞争日趋激

烈，其存款规模的增加也日益艰难，多数存款也一直牢牢掌握在四

大国有银行手中，因此，对资金来源另辟蹊径成为商业银行的必由

之路。从国内关于银行负债管理方面的研究来看，各路专家一致提

出的负债有效管理的理念为：商业银行要想健康发展，在竞争日益

激烈的环境中争得一席之地，就必须改变负债的被动性，通过发行

金融债券、对央行负债、同业拆借以及协议存款等方式加强负债的

主动性，有效地进行财务管理，因此，主动性负债将成为商业银行

能否在艰难的生存环境中屹立不倒的决定因素之一。

以上数据是我国国有银行2001～2006年主动负债与存款总额分

别为占资金来源的比例，由于数据统计来源的相关技术问题以及个

人获取数据的限制，数据未得到有效更新，但其在一定程度上反映

了我国商业银行主动负债发展的大体趋势。从图2可以看出，我国

商业银行的主动负债占银行资金的比例从2002年的14.88%增长至

2006年的15.89%，期间也有较小幅度的波动，（下转第340页）

（上接第338页）但从其具体发展过程来看，其主动负债所占比

例一直徘徊在14%～15%之间，没有较高幅度的变化，并且一直维持

在较低的水平。并结合今年来我国金融机构存款所占负债资金来源

的比例（图3），我们可以看到，从2008年～2011年，存款占负债

资金来源的比