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2024年财务内控管理制度(3篇)--第1页
2024年财务内控管理制度(3篇)
财务内控管理制度1
一、财务内控管理制度有哪些内容
１、内部会计控制体系；
２、会计人员岗位责任制度；
３、账务处理程序制度；
４、内部牵制制度；
５、稽核制度；
６、原始记录管理制度；
７、定额管理制度；
８、计量验收制度；
９、财产保护制度；
10、预算控制制度；
11、财务收支审批制度；
12、成本核算制度；
13、财务会计分析制度。
二、财务内控管理制度的原则
１、合法性原则，就是指企业必须以国家的法律法规为
准绳，在国家的规章制度范围内，制定本企业切实可行的财
务内控制度。
２、整体性原则，就是指企业的财务内控制度必须充分
2024年财务内控管理制度(3篇)--第1页
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涉及到企业财务会计工作的各个方面的控制，它既要符合企
业的长期规划，又要注重企业的短期目标，还要与企业的其
他内控制度相互协调。
３、针对性原则，是指内控制度的建立要根据企业的实
际情况，针对企业财务会计工作中的薄弱环节制定企业切实
有效的内控制度，将各个环节和细节加以有效控制，以提高
企业的财务会计水平。
４、一贯性原则，就是指企业的财务内控制度必须具有
连续性和一致性。
５、适应性原则，指企业财务内控制度应根据企业变化
了的情况及财务会计专业的发展及社会发展状况及时补充
企业的财务内控制度。
６、经济性原则，是指企业的财务内控制度的建立要考
虑成本效益原则也就是说企业财务控制度的操作性要强，要
切实可行。
７、发展性原则，制定企业财务内控制度要充分考虑宏
观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有
发展性或未来着眼点的规章制度。
三、财务内控管理制度的执行措施
１、企业必须重视对内部控制制度管理人员的选用
内部控制制度设计得再完善，若没有称职的人员来执行，
也不能发挥作用。企业的用人政策直接影响着企业能否吸收
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有较高能力的人员来执行内部控制制度。要杜绝帐户设置不
合理、记录不真实的情况，充分发挥会计控制制度的职能作
用，则必须重视对内部控制制度管理人员的选用和培训，
提高财会人员的素质，定期进行考评，奖优罚劣。
２、企业必须发挥内部审计机构的作用
内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内
部审计工作的职责不仅包括审核会计账目，还包括稽查、评
价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职
能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业
的内部控制制度更加完善严密。
３、应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监
督作用
定期或不定期的对企业内部控制制度进行评价，以杜绝
企业管理部门负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同
虚设的情况。
财务内控管理制度2
1、引言
随着我国经济制度的不断发展变革，对于电力企业而言，
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