风险管理高频考点第一章 风险管理基础 .pdfVIP

第一章风险管理基础

第一节商业银行风险

考点1风险、收益与损失

一、概念

风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性。如果某个事件产生的收益或损失是固定

的并已经被事先确定下来，则不存在风险；若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种

变化过程事先无法确定，则存在风险。

二、风险与收益

收益是指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务

所获得的盈利。

正确认识风险与收益的关系的作用：

（1）有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理。

（2）有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险。

三、风险与损失

风险与损失的区别：损失是一个事后概念，反映风险事件造成的实际结果；而风险却是

一个事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，是用概率描述的一种可能性。

损失的分类：预期损失、非预期损失、灾难性损失。

①预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，

通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值）。

②非预期损失是指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计算出的对预期

损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失。

③灾难性损失。灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流

动性的重大损失。

商业银行通常采取以下几种方法应对损失：

①采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失。

②利用资本金来应对非预期损失。

③对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险转移风险。

④对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，采取严格限制高风险业务

/行为的做法加以规避

考点2商业银行风险的主要类别

（一）信用风险

信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响

金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约

风险。

特征：

信用风险损失会因为交易对手（包括借款人、债券发行者和其他合约的交易对手）的直

接违约造成损失，而且，交易对手信用评级的下降也可能会带来损失。即违约可能是最主要

的信用风险原因。

贷款、债券投资、信用担保、贷款承诺、衍生品交易都是信用风险来源，信用风险对基

础金融产品和衍生产品的影响不同，对基础金融产品（如债券、贷款）而言，造成的损失最

多是其债务的全部账面价值；而对衍生产品而言，由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，

因此潜在的风险损失也就比较大。

作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金

但另一方发生违约的风险。

信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类，很大程度上由个案因素决定。与市场风

险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。

（二）市场风险

市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失

的风险。

市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

特征：

市场风险具有数据充分和易于计量的特点，适于采用量化技术加以控制。市场风险具有

明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。国际金融机构通常采取分散投资于

多国金融市场的方式来降低系统性风险。

（三）操作风险

1.操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成

损失的风险。

操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。

操作风险包括四类：

(1)人员因素：职员欺诈、失职违规、违反用工法律。

(2)内部流程：流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保

品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。

(3)系统缺陷：信息科技系统和一般配套设备不完善。

(4)外部事件：外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。

特征：

操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给

商业银行带来盈利。商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免。

（四）流动性风险

流动性风险指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履