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财务费用报销制度

财务费用报销制度1

一、目的

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部

门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相

关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。

二、费用说明

凡涉及公司日常物资(包括零星材料、设备配件、固定资产、

低值易耗品、

本制度适用公司全体员工。

四、职责

公司财务部负责本制度的制定和审核。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准

额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。

(二)其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时

报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销账时应以借款申请单为依据，

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据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财

务人员有权拒绝销账;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办

理销账手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人

借款从工资中扣回。

第五条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额

(大小写须完全一致，不得涂改)、标注支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务总监复核→总

经理审批→董事长审批

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手

续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易

耗品及备品备件、业务招待费等。

第七条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、

单位、经办人签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格

按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一

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致(不得涂改)，简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。

(三)费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应

费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或

入库单→部门经理签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审

批→到出纳处报销。

(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条差旅费报销制度

(一)借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财

务部，按借款管理规定办理接款手续，出纳按规定支付所借款项。

(二)返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报

销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核

签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办

理新的借支。

第九条交通费报销制度

(一)费用标准;(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申

请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可

以乘坐出租车;(2)市内因公公交车车费应保存相应车票报销。

(二)审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理。

第十条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行

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政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

(二)报销流程

购置申请;公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管

理办法编制购置预算，实际采购时填写购置申请单按资产管理办

法规定报批。

报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常

费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)

交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统

计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实

际领用时分摊。

第十一条业务招待费及其他报