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财务报销管理制度

编写/修订：财务部

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财务报销管理制度

第一章总则

第一条为进一步明确和规范财务报销手续，严格限制公司费用，避开公司额外税负，真

实、刚好反映公司财务信息，针对原财务报销管理制度在执行中遇到的问题，特制订本制度。

其次条本制度适用于公司在购买各种存货、固定资产、劳务或服务和职工出差、业务款

待以及支付职工加班费、慰问金、午餐补助等过程中报销的各类支出。

其次章报销凭证

第三条从公司外部取得的报销凭证，必需是有税务部门（包括国税和地税）或财政部门

监制印章、并盖有收款单位财务或发票专用印章的发票或收据。由于白条或非正式收据（如“收

款收据”）不被税务部门认可，所以不能作为报销的凭证。报销凭证中的公司名称、日期、付款

内容、数量、单价、金额、印章、经办人签名等必需填写完整、无误，大小写金额必需清楚、相

符、无涂改。

第四条从公司外部取得的报销凭证，其抬头或付款人必需是本公司全称，即“XXX有限

公司”。发票上的付款内容必需详细，一般不允许运用“办公用品、劳保用品、礼品或货物代码”

等名称，必需在付款内容栏照实列出商品的详细名称、规格或服务的详细项目。假如一次购买的

货物较多，发票上的付款内容无法详细列出，则必需有销售方开具的货物销售清单。

第五条购买材料、固定资产、低值易耗品、办公用品、劳保用品、福利及其他工作用品，

当一次付款金额超过1000元时，原则上应实行银行转账结算方式，不得运用现金结算，并应取

得增值税专用发票。当一次付款金额超过2000元时，必需取得增值税专用发票。

购买上述物品必需刚好办理物资入库手续，并将发票、货物明细附件、收料单或入库单等附

在报销单背面。

第六条手写发票或收据，应用碳素黑墨水填写，大、小写金额必需相符，发票各项目不

得涂改。

第七条凡需按项目号列入详细工程项目的差旅费用、交际费用要由该项目负责人在报销凭

证上签字。

第八条报销凭证数量较多时，报销人应按时间先后依次、分类填写，附件粘贴依次应与

填写依次、内容一样。

第九条报销凭证的领款人姓名处必需由报销人本人签字，严禁他人代签，领款人应与报

销人姓名一样。特别状况下，经报销人书面托付，财务人员同意，可以由报销人以外的第三人代

报、代领，但必需由实际领款人签名。

第十条公司内部向职工支付加班费、慰问金等，应当填制公司统一的自制付款凭证。支

付职工加班费的，还应有公司统一的加班申请单。加班申请单中应有加班人姓名及其详细加班日

期、加班人本人签名和部门负责人签名。

第十一条取得报销凭证后（以发票上的日期为准）必需在1个月以内到财务部门办理报

销手续；超过1个月的，需经公司总经理签字同意，但不能超过3个月，且不能跨年。

差旅费发票必需在出差人回到公司后3个工作日内报销费用。状况特别的，可以适当放宽报

销期限，但不应超过一个月，且需附书面材料说明缘由。

第十二条不符合上述其次章第三条～十一条要求的报销凭证，财务部门有权不予接受。

第三章报销程序

第十三条报销的程序为：经办人填写报销单→部门领导审批（对业务真实性和合理性进

行审核）→财务部门审核（对票据本身的真实性、合法性、合规性和业务的合规性、金额的正确

性进行审核）→财务总监复核同意→公司分管副总或总经理审批→出纳人员付款。

第十四条现金报销日为每周正常工作日。

第十五条支票领用的程序为：申请人填写支票申请单→公司分管副总或总经理审批→财

务总监复核→出纳人员填写支票并登记支票领用簿→财务主管加盖支票印签→申请人领用签字

→到票报销（按报销流程走，需附支票存根、支票申