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财务报销制度及报销流程（详细版）

财务报销制度及报销流程（详细版）

为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为

重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您

精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。

总则

第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切

以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司

全体员工。

借支、预支管理规定及办理流程

(原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总

经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账)

第二条、借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或

报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能

向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支

及核销。

(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超

过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。

(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，

超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销

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账;剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。

第三条预支管理规定

预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、

货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写申请书，向财务

室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可

预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。

第四条、办理流程

经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须

完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部

经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的

借款及预支申请单到财务部办理。《经办人须在一周内凭有效原始票

据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者，须向财务室提交说

明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。》

日常费用报销制度及流程

第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、

低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，

各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第六条、费用报销的规定

(一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金

额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单

位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有

财政监制章的收据一律不予报销。

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(二)报销费用时必须认真填写费用报销单，所有单据要按性质

《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;差旅

费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食

补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必

须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

(三)按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财

务部以便备款。

(四)原始凭证的审核(各部门经理须对其审签的各项原始凭证负

责)

4.1原始凭证应具备的内容：

4.1.1凭证名称;

4.1.2填制凭证的日期;

4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

4.1.4经办人的签名;

4.1.5发票内容，各种杜撰必须符合《中华人民共和国发票管理

办法》和实施细则的规定;

4.1.6数量、单价和金额;

4.2原始凭证的技术必要求：

4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明

以及签字、审批人签字及付款的依据。

4.2.3员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款

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时由财务另开收据，其原始借款借据不再退还。预付性汇款，由经办

人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

4.2.4属于现金发放性质的原