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财务报销制度

为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合本公司实际情

况，特制定本报销制度。

一、暂借款及预付款审批制度

（一）暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。

1、借款时按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写完全一致，不

得涂改）、支票、金额。并由主管部门领导审核签字，财务部复核，总经理审批后，由财

务部付款。

2、其他临时性借款，如业务费、周转金等，借款人应及时报账，除周转金外，其他

借款原则上不允许跨月借支。

（二）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的

款项，支付此款项时需由经办人按要求填写“请款单”，向财务部出具申请单、合同书等

材料，完备各项审批手续后方可付款。

（三）所有借款及预付款必须在前账结清之后方可再借款。确因业务需要而来不及

结清前账必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借款。

（四）经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借款及预付款。超过三个

月不结清账者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。

二、日常费用报销制度

（一）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备

件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出不得超出

预算。

（二）费用报销的一般规定

1、报销人必须取得相应的合法标据，且发票背面有经办人签名。如无特殊原因不得

以收据、白条、或无关、伪造等无效票据替代，违者将不予报销。

1

2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所用报销单据的张数和合计金额必须准确

无误填写，粘贴要求必须整齐美观。由部门领导审核签字，财务部复核，总经理审批后，

到出纳处报销。

3、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批购

后在计划范围内列支。

4、办公用品的购置，由各部门根据需要报办公室审核汇总，按审批权限批行后由办

公室按计划统一购买，并建立实物账。详细登记办公用品的进出情况。领用时需填制出库

单经分管领导批准。

5、各部门在开支业务招待费之前需事先填制“派支单”并经公司总经理批准，否则

财务室不予报销。

6、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日

期的一个月内报销，超过一个月不予报销。

7、物品采购报销需按公司采购控制程序，库房管理程度，进货检验程序完备审批手

续后办理报销。

（三）、差旅费报销制度

1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准

区域交通工具住宿标准伙食标准市内交通费用

省内班车90元/天20元/天实报实销

市辖各县班车60元/天10元/天实报实销

县内班车60元/天5元/天实报实销

2、住宿费报销必须提供住宿发票、实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超

出标准部分由员工自行承担。

3、实际出差天数的计算以乘交通工具出发时间到返回时间为准。

4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。

2

5、返回报销：出差人员应在回公司后7个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标

准填写《差费报销单》，部门领导审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款

未清者不予办理新的借支。

三、工薪福利及相关费用支出制度

1、每月3日由人事部将上月经主管领导审批后的考勤表及工资支付标准（含人员变动

、额度变动、扣款等信息）转交财务部。

2、财务部根据考勤表及工资支付标准编制标准格式的工资表，审批后，每月5日由

财务部支付工资。

3、其他福利费支出由公司人事部按审批后