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浅谈我行头寸管理

银行经营管理的总方针是努力实现资金效益性、安全性和

流动性三者的协调统一。具体操作起来，就是如何进行头寸管

理，合理地安排、调配、运用资金，在保证支付的前提下，使

资金实现效益最大化。目前，总行不断对人民币信贷资金管理

程序进行修订，引导支行加强营销负债业务、严格控制存贷比

时，这也提高了支行对资金头寸管理的要求。现结合我行实际

情况，浅谈以下几点：

一、根据总行信贷资金管理程序，总行主要对分支行做以

下要求：

1、分（支）行营业(计财)部应加强资金计划性管理，

指定专人在每日上午9点之前(系统设置每日上报时间截止上午

9点，逾时无法上报)通过综合业务系统，在功能菜单中选择支

行填报《支行头寸预测日报表》进行每日头寸预测上报。

2、各分行、直属支行向总行申请一般性借款必须于当

日十四点之前提交至总行计财部经办人处。逾期提交的，借款

利率一律在同档次利率基础上上浮30%。

3、各分行、直属支行拆借利率确定原则为：根据分

（支）行前一日存贷比，结合分（支）行上月拆借累计天数，

确定本日对应拆借最低执行利率。即，单笔拆借天数高于上月

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拆借累计天数的，采用当日申请拆借的天数套用利率档次；单

笔拆借天数低于上月拆借累计天数的，采用上月累计拆借的天

数套用利率档次。上月累计拆借天数即上月支行每笔拆借业务

的天数之和。

4、分（支）行、部办理提前归还必须于当日十四点之

前提交至总行计财部经办人处。超时提交的当天将不予以办

理。

5、各分行、直属支行有提前归还拆借的，如在五个工

作日内继续向总行拆借，借款利率在同档次利率基础上上浮

30％。

6、各分行、直属支行未认真匡算头寸,造成当日准备金

账户透支的，系统日终轧账时强制给予高额罚息的透支性借款

处理。透支性借款的罚息利率为每日按0.5‰，金额按50万元

的倍数计。

二、目前，我行资金头寸管理中存在的问题。

1、资金成本高

受固定资产资金占用及存贷比等因素影响，我行存在着资

金缺口，截止4月30日，我分行向总行拆借32000万元。拆借

的平均利率是5.9%，我行4月份向总行的拆借利息支出是170

万元。从我行损益表中可以看出，我行的拆借资金成本是影响

我行利润的重要因素之一，需建立有效的头寸管理机制，减低

拆借成本支出。

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2、部门之间协调机制不够健全，影响资金调拨速度。

我行头寸管理涉及多个部门，财务会计部负责统一调配资

金，营业部营业厅负责负责收支账户资金，大客户的跟综维护

在业务发展部，三者之间由于协调不够，不能及时匡算头寸需

要量，因此容易造成头寸不足或头寸过剩等问题。

3、月末临时性存款对资金头寸的影响。

受贷款规模影响及对派生存款的需求，分行在月末授信客

户的放款明显增加。月末存款冲高，导致旬初的法定存款准备

金增高，且月末临时冲高的存款在次月初会大量转出，这些增

加了对资金头寸管理的难度。

4、库存现金对资金头寸的影响。

分行的现金解提是通过工行温州分行代理。解缴现金的成本

包括了押运公司的的押运费，向工行温州分行解缴代理费、及

人工费用等，解缴成本高会导致分行的库存现金量增加。

三、提高头寸管理水平的对策

1、规范库存现金限额管理，准确预测现金投放量，及时做

好自助设备的清配钞，在开业前期自助设备利用率不高的情况

下，分行营业部应减少自动设备的现金占用率，增加清配钞次

数，及时整点及上缴超库存现金，有效控制库存现金额度，降

低不生息资产。

2、制定分行信贷资金管理程序，明确分行各部对头寸管理

的职责。做好部门之间的信息共享，对授信客户资金的进出情

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况、如收放贷款，补填敞口、代开银行承兑汇票、签发兑付本

票等业务及时沟通，员工对自己维护的客户资金进出情况及时

通知归口部，使之能够更准确的测算头寸。

3、分行财务会计部应准确计算法定准备金存款，支行按总

行公布的准备金率于旬后1