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法人负债情况说明

篇一：财务状况说明书范例

合肥宏达有限责任公司201X年财务状况说明书

1134001454320赵志敏

一、基本情况

合肥宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质的单位，法人代表

刘伟。该厂主要生产产品是：A产品、B产品、C产品。有两个基本生产车间：

一车间和二车间，其中一车间有职工50人，二车间有职工60人。管理部门下

设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办6人，采购部4人、仓库人员2

人、财务部3人，销售部10人。该厂的生产组织为：一车间生产A产品，二车

间生产B产品和C产品，该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一

次投入，单步骤大量生产各主要产品。

二、经营情况

1、201X年12月份宏达有限责任公司生产A产品100箱，当月完工50箱，未

完工50箱；生产B产品105箱，当月完工45箱，未完工60箱，未完工的数量

较大；生产C产品，全部未完工。

2、201X年12月份宏达有限责任公司先后销售A、B两种产品300箱，取得了

销售收入90万元。201X年12月份宏达有限责任公司接受了投资人C公司一台

作价45000元的B设备投资。同时对A公司投资，将原值6000元的非生产用设

备C一套，对A公司投资协议作价5000元。

3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375元，出租给合

肥市腾飞商贸公司，月租1400元。

4、年终宏达公司开展财产清查活动，在财产清查过程中，发现木箱盘亏4个，

价值80元，盘盈丙材料20㎏，做价1000元，经厂务会议研究决定，原材料包

装物盘盈盘亏转入管理费用，同时决定将“三江公司”逾期三年的欠款10000

元作冲减“坏帐准备”处理。

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5、为扩大生产规模，宏达公司决定投资新建第三车间，为此向建设银行合肥市

绩溪路支行申请100万元贷款已在201X年12月26日办妥，贷款利息6%，还

款期5年。

三、财务指标

201X年12月31日，宏达公司资产总额7649843.01元，负债2901621.48元，

所有者权益（净资产）4748221.53元。201X年全年实现营业收入4526900元，

发生营业成本03元，，各项费用支出1225145.65元，其中销售费用

338533.77元，管理费用867602.88元，财务费用19000元，收到G公司股票

投资收益19880元，全年取得营业外收入4500元，发生营业外支出22500元，

年未实现利润总额1230323.44元，按25%所得税率计算全年上缴所得税

298855.86元，分配给投资人D公司利润247041.25元，按《公司法》规定提

取法定盈余款91496.76元。

１、资产负债率：

资产负债率：（负债总额÷资产总额）×100%＝（2901621.48÷7649843.01）

×100%＝37.93%资产负债率说明企业总额中举债筹资的比例。从长期举债能力

的角度看，资产负债率越高，其财务风险越大。同时说明投资人运用了较少的

自有资金，也从另一个侧面说明了企业使用了较大规模的生产见多我。由于借

款利息在税前支付，在投资报酬率高于借款利率的情况下，举债经营对提

高投资人收益是有益的。

资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业

在清算时保护债权人利益的程度。要判断资产负债率是否合理，首先要看你站

在谁的立场。资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全年资本的比例，

也被称为举债经营比率。从经营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理

承受程度，企业就借不到钱。如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏

缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。从财务

管理的角度来看，企业应当审时度势，全面考虑，在利用资产负债率制定借入

本决策时，