固定资产及无形资产管理系统规章制度 .pdf

固定资产与无形资产管理制度

〔第版第次修改〕

A3

文件编号：RY/SOP-21-001

受控编号：

2016年7月1日发布2016年7月1日实施

版本变更

版本号版本日期变更人变更内容表示

A-0新政策发布

A-12013/9/10由丁组织架构发生变化，文件适用X围发

生变化

A-22014/3/26

增加无形资广的相关内容，对盘点人员做了具

体的规定，增加盘点的差异账务处理

A-32015/5/26权限变更

A-42016/6/5组织变更，审批权限名称有变化

文件内容简介

文件类型：口手册、HACCM划、授权书□程序文件管理类□技术类

内容提要：

规X明确固定资产定义、确认条件与固定资产分类、核算、后续支出；划分各部门角色和职责，

统一资广米买、验收、保养维修、出售、报废、盘点、减值、保险等流程特制订本制度；本制度适用

丁运营事业部各职能部门与加工厂各部门。

涉与部门：

事业部高管：

副总裁财务总监液奶生产总监奶粉生产总监

集团总部：

集团采购部集团信息技术部

事业部职能部门：

内控督察部供给链管理部技术设备部人事行政部财务部质量保证部

加工厂与部门：

某某某某某某液奶某某奶粉

厂长生产部人事行政部质量控制部仓储部设备部

其他部「T:

无

目录

1目的4

2适用X围4

3相关角色和职责4

5

5

5

集团采购部5

内控督查部6

生产运营事业部技术设备部项目组6

集团信息技术部6

加工厂设备部6

加工厂质量控制部7

加工厂人事行政部7

2资产使用部门5

4流程图7

5管理要求10

10

11

11

12

5.5折旧13

5.6固定资产与无形资产管理14

5.6.1固定资产与无形资产的申购14

5.6.2固定资产与无形资产的验收与移交15

5.6.3固定资产与无形资产的维修保养16

5.6.4固定资产与无形资产的处置16

5.6.5固定资产的内部转移16

5.6.6固定资产盘点17

5.6.7资产减值损失18

5.6.8保险18

6权限指引20

8相关记录22

1目的

为加强公司固定资产与无形资产的管理，提高使用效益，保护公有财产安全，促进管理工作和业务

活动的开展，根据