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现金及银行存款具体管理制度（合集5篇）

第一篇：现金及银行存款具体管理制度

《现金管理制度》

为加强现金管理，规范公司的现金收付业务，促进生产经营活动

的顺利进行，根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》，结合本公司

实际，特制定本制度：

一、现金使用范围

1、支付给职工个人的工资、奖金及其他劳动报酬。

2、支付给职工个人的各种津贴、福利费补助。

3、支付给职工个人的各种社会保险和社会救济以及向职工个人支

付的利息、股利等。

4、向非集体转帐结算户支付的劳务费用。

5、出差人员必须随身携带的差旅费及零星采购费用。

6、转帐结算起点：1000元以上的个人采购用款及零星支出和个

人要求转账的费用、支付给公司的支出。

7、中国人民银行确定的可以用现金支付的其他支出等。

二、日常现金管理规定

1、认真执行现金开支范围的规定，不得随意扩大现金开支范围。

2、认真执行规定的库存现金限额。财务部现金收入应于当日送存

银行。严禁出纳人员将公款携带至自己家中存放保管，若因违反库存

现金限额规定造成损失的，由责任人承担全部责任。

3、从银行提取现金必须由出纳本人取款，取款后必须当日及时入

账。出纳必须保证日现金余额不超过10000元整。

4、不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得‘白条顶库’。

不准替其他单位和个人在企业套取现金。不准私人借用公款。员工因

工借款必须遵守借款定额管理规定。

5、认真鉴别收取的现金，防止收取假币，对发现的假币应按银行

的有关规定进行处理。由此造成的损失由现金出纳员承担。

6、财务部必须做到日清月结，及时核对，确保帐实相符，不得跨

期跨月处理帐务。对于现金清查中发现的长短款，要认真核实，及时

向副总汇报，经批准后处理，不得隐瞒或自行处理。

7、各种报销单证必须取得正式单据，报销单证首先须经经办人、

部门主管和领

导签字，然后递财务会计审核，现金出纳人员方可办理付款，否

则不得支付。

8、一切现金的支付，必须经有关人员审核，在确认手续齐全、内

容真实、金额正确、符合财务制度规定后方可支付。

9、现金出纳员因故变更工作岗位或者长期请假时必须办理交接手

续，有正式交接单，并由双方签字。接替人在工作期间用自己的签名。

三、现金收付业务核算规定

1、坚持做到收有凭、付有据，堵塞由于现金收付不清、手续不全

而出现的一切漏洞。

对原始凭证进行认真的审核，审核的内容包括：业务的性质、内

容是否合法、合理，是否属于现金的收支范围，金额是否正确、大小

写金额是否相符，填制日期是否正确，有无填制单位，有无经办人、

部门负责人以及领导的签字，发票是否真实、发票金额是否等于或大

于报销金额等。

2、现金出纳人员接受现金收付凭证及原始单据，要进行认真的复

核。对不符合规定要求的收支，应拒绝办理，并将现金收付凭证及原

始单据交给有关人员重新审核。对在现金结算中发现的重大问题，要

及时向副总汇报。

3、付款凭证必须由有关领导签字批准，报销人员加盖个人签字，

经稽核审核无误、出纳复核无误后，办理现金付款。

4、现金出纳员要根据已办理完毕收付结算的现金收付记帐凭证和

其它与现金收付有关的记帐凭证及时登记现金帐。在系统录入现金帐

时，要按照先收后付的顺序逐笔登记，同时要认真填写简明的摘要。

每日结出现金帐户余额，并与实际库存现金核对，月末并与总帐余额

相核对，严禁出现现金贷方余额。《银行存款管理制度》

为保证公司日常资金正常安全使用，促进业务活动正常进行，结

合本公司的实际情况，特制订日常银行存款使用规定。

一、日常使用规定

1．不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票

以及没有资金保证的票据；

2．不准无理拒付任何经审批后的单据、任意占用他人资金；

3．不准违反规定开立和使用账户，申请新开立账户和销户都必须

得到领导的

批准；

二、资金使用审批制度

公司日常业务一般都使用银行存款支付。日常资金的使用都必须

由领导审批后方可由出纳付款，未经授权的部门和人员一律不得办理

资金业务。

1．支付申请：对于放贷资金业务经理填写贷款、其他各项业务的

审批表，对于日常业务费用报销人员填写领款单或者将需要报销的发