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贸易类银行保函在进出口贸易中的应用

作者：暂无

来源：《对外经贸实务》2019年第6期

姚东烟台职业学院

摘要：在当下的国际贸易环境中，进出口双方多通过网络结识，且分处在不同的国

家或地区，很难实地评估彼此的真实信用状况，都面临着对方不能按照合同约定履行责任和义

务的风险，部分进出口贸易合同甚至因无法解决风险问题被搁置。而贸易类银行保函作为一种

付款或是履约担保工具恰好可以在降低进出口双方交易风险、帮助进出口双方建立信任方面发

挥重要作用。所以如何在进出口贸易工作中正确应用贸易类银行保函，快速赢得贸易伙伴信任

值得研究。

关键词：贸易类银行保函；进出口贸易；出口方保函；进口方保函

贸易类银行保函作为进出口交易中的一种付款或是履约担保工具，与特定的付款方式

结合，可以有效降低进出口交易风险，解决进出口双方短期内不能建立起足够信任的问题，为

进出口合同的顺利缔结及履行提供保证。但是作为我国进出口交易主体的中小进出口企业对贸

易类银行保函的理解和应用还有很大的欠缺，以致于很多本可以缔结的进出口交易合同因无法

解决信任和风险问题而不得不被搁置，严重影响了进出口交易的正常开展。所以了解并在进出

口交易关键环节正确应用贸易类银行保函，赢得贸易伙伴信任，对中小进出口企业具有非常重

要的现实意义。

一、贸易类银行保函介绍

（一）贸易类银行保函概念

贸易类银行保函是指银行应申请人要求开立的、不可撤销的，由银行对受益人的相符

索偿支付（赔付）一定金额的独立书面承诺。即银行应出口方或进口方（统称为“申请人”）

要求开立的，以自身名义对申请人在进出口交易中的付款或是履约行为进行担保，在申请人未

能履行或未能完全履行合同约定的责任和义务时，由银行对另一方（受益人）进行支付（赔付）

一定金额的书面担保工具。贸易类银行保函本质上是一种“被动担保工具”，在进出口交易中

应用此保函的目的不是为了使用或是期待保函所担保的情况发生，而是为了防止保函下担保的

违约情况发生。因为一旦在进出口贸易中应用银行保函，申请人都会尽最大努力防止保函中担

保的违约状况发生，即使违约状况真的发生，申请人也会寻求保函之外的方式解决。但是贸易

类银行保函在某些情况下（申请人违约）被实际使用时，就从担保工具变成付款工具。

（二）贸易类银行保函性质

贸易类银行保函具有2个基本性质：一是不可撤销；二是独立承诺。不可撤销是指在

保函的有效期之内，未经各方当事人（如受益人、担保银行）同意，保函不能被修改或是撤销。

独立承诺是指保函一经开立，担保银行就必须承担保函中约定的付款义务，对受益人的相符索

偿（按照保函中的约定提供证明申请人违约的相关文件或是单据）进行支付（赔付），而与基

础合同无关，即为独立保函。这与国内经常应用的工程类银行保函有很大不同，因为根据我国

《担保法》，国内保函为从属性保函，基础合同无效，则保函无效。而独立保函的索偿及支付

（赔付）无需依赖基础合同，不属于也不适用于我国《担保法》的相应规定，要想对受益人的

相符索偿进行拒付，只能向法院申请止付令。

（三）贸易类银行保函种类

本文中根据进出口交易工作中保函申请人不同，将贸易类银行保函分为出口方保函和

进口方保函2类。其中出口方保函根据使用目的及适用阶段的不同可以分为预付款保函、履约

保函、质保维修保函3种；进口方保函根据使用目的及使用阶段的不同可以分为付款保函、关

税保付保函、提货担保保函3种。货物进出口交易中应用较少，限于篇幅关系，不在本文中进

行论述。

二、出口方保函

出口方保函是指银行应出口方申请开立的以进口方为受益人的银行保函，对出口方履约行

为进行担保的书面承诺。常用的有预付款保函、履约保函、质保维修保函3种。

（一）预付款保函

预付款保函(AdvancePayment)也称还款保函(RepaymentGuarantee)，是指银行应出

口方要求开立的以进口方为受益人，保证出口方在收到预付款后履行合同中规定的责任和义务，

否则由银行退还进口方预付款的书面承诺，是货物进出口贸易中应用比较广泛的一种银行保函。

预付款保函通常用于电汇或是电汇与信用证方式结合作为付款条件的进出口交易中。

在上述付款条件下，出口方通常会要求进口方通过电汇支付一定比例预付款后才能安排生产或

是装运，部分进口方在预付款金额较大且对出口方信用存在怀疑时，就会要求出口方