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财务报销制度及职责

一、制度概述

财务报销制度是一项重要的企业管理制度，其主要是用来规范企业内部的财务

管理活动，确保企业财务的规范化、规范化和安全性。这里我们主要对企业内部财

务相关的报销流程和职责进行阐述。

二、报销流程

1.提出申请

当员工在进行业务出差和办公室采购的时候，需要提出一个报销申请。申请内

容应包括：-报销次数-报销的原因-报销时间-报销金额-报销所涉及的费用科目

2.财务审查

当申请提交后，财务部门进行初步审查。初审主要包括：-申请人的身份证明-

涉及的费用合理性-费用是否符合所属科目的规定

3.部门审批

当申请通过初审后，还需要进行所在部门的审批。部门审批主要包括：-审查

申请人是否是部门员工-审查是否符合部门业务需求

4.财务终审

部门审批通过后，财务部门对申请进行终审。终审主要包括：-验证费用报销

凭证-验证与费用科目相关的规定-验证申请人的身份和部门审批情况

5.报销流程结束

当财务终审通过后，报销流程结束。报销时会给予报销人一个结算单，该结算

单用于领取报销金额。

三、报销职责

1.申请人职责

申请人应当:-提交真实、合理的报销申请-遵循公司内部报销制度-保管好报

销凭证，以备不时之需。

2.部门负责人职责

部门负责人应当：-审核报销申请是否符合部门业务需求-审核申请人是否属

于部门员工

3.财务部门职责

公司财务部门应当：-设定内部报销制度和相关费用科目-进行报销申请的初

审、终审和审核报销凭证-负责对财务数据的统计和分析

四、总结

财务报销制度体现了一个企业的财务管理协调和安全性保障，企业内部各种财

务申请，都需要经过严格的流程和逐级审核。只有这样才能保证企业的正常运转和

财务安全。