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负债管理-详解

负债管理（liabilitymanagement）

该条目对应的页面分类是负债管理。

目录

•1什么是负债管理

•2负债管理的内容

•3中国的银行负债管理

什么是负债管理

负债管理是银行组织存款、处理银行与存款户的债权债务关系，保持负债结构的合理

性、安全性和稳定性的各项活动的总和。又称银行存款管理、银行资金来源管理。

银行负债构成：负债业务是银行组织资金来源的基础业务。银行负债业务分为存款业

务、借入资金业务两大部分。银行负债是在银行经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。银

行负债结构如下：

负债管理的内容

一般包括负债结构的调整、存款种类的设置、存款利率的确定、存款方式的选择、借入

资金方式的选择、借入资金量的控制、存款与借入资金计划的编制与执行等。

60年代初西方商业银行对负债的管理进入了全面创新阶段，形成一套复杂的经营管理

机制和手段。负债管理的目标是为争取流动性大、稳定性强、吸存方式灵活多样的各种存

款，以扩充银行的贷款能力，并不断调整负债结构，以短续长、以小聚多、以收益的多重变

换来适应资产结构的需要。例如美国对商业银行的存款管理有一套完整的立法,包括存款种

类、方式、支付程序、银行与客户的权益关系，都依法进行管理。商业银行存款管理的主要

内容是：

①商业银行活期存款的管理。包括活期存款的经营范围、见票即付的责任、有关透支的

规定、有关停止支付的规定、关于错付支票的赔偿、银行对受款人身份的查询权利、银行不

垫款的原则、银行向客户的报告制度、活期存款准备金以及视同支票存款的其他存款的管

理。

②商业银行定期存款的管理。包括定期存款的经营范围、到期付款的责任、客户提前支

取存款的规定、定期存款准备金等。

③商业银行存款保险的管理。包括存款的保险资格、存款的保险范围、存款保险费、投

保银行向联邦存款保险公司的报告制度、取消存款保险资格的规定等。

④商业银行存款利率的管理。包括接受管理的对象、各项存款利率最高限额的决定机构

与决定权、对执行存款利率情况的检查权等。

⑤商业银行为存款客户必威体育官网网址的法律责任。包括不能披露客户存款数额、支取情况及有关

的财务情况等。

此外，商业银行对负债结构、利率结构、存期结构、存款工具有一套成熟的经营技巧，

而且根据市场需要不断创新。依据比较成本和风险来进行负债管理，使银行的负债既有相当

大的流动性来争取敏感的投资机会，又尽量减少流动性来获得最好的投资收益。银行的负债

管理处于一种无休止的动态平衡之中。

中国的银行负债管理

1979年以前，银行的负债业务主要是存款，银行的负债管理基本上是存款管理，而且

以吸收存款为主要内容。银行吸收存款的方式有两种：

①行政手段。现金管理制度规定，一切单位都要在银行开立存款帐户，无论是转帐还是现金

收入都要存入银行。因而机关团体和企事业单位都是银行的存款对象，有着法定的存款义

务。

②自愿存款。银行按照存款自愿的原则,广泛设立储蓄存款机构,吸收城乡居民参加储蓄。银

行吸收的各项存款，由中国人民银行总行统一分配使用，存款银行很少有独立的支配权。在

这种体制下，对存款的管理一般只限于业务核算与检查存款指标完成情况的管理，没有形成

规范的管理内容、管理目标和管理手段，也缺乏普遍的持续的管理动力机制和制约机制。

1979年以后国家实行经济体制改革，在改革中推行存款与贷款挂钩，实行资金自求平衡的

原则，对存款的管理才普遍地引起重视。经过十年的改革初步形成了存款管理的原则、内容