集团公司财务报销制度 .pdfVIP

集团公司财务报销制度

背景

为了规范公司的财务管理，提高财务效率，保证财务安全，

集团公司决定制定新的财务报销制度。本文档旨在明确报销的

范围、流程、审批、出纳、核算等方面的规定，以便员工按照

规定进行报销。

报销范围

差旅费

差旅费包括出差期间的交通费、住宿费、餐费以及误餐费

等相关费用。差旅费的报销应当按照公司设定的标准进行，并

提供有效的发票、收据、行程单等相关材料，严禁虚报、冒报、

套取。

日常办公费

日常办公费包括办公用品、邮寄费用、电话、传真、复印、

打印、水电费、物业管理费等相关费用。在进行日常办公费报

销前，应当经过固定的审批流程，严禁私自报销。

其他费用

其他费用包括会议费、培训费、招待费、福利费等，需要

符合公司的相关规定并按照公司设定的标准进行报销，如有特

殊需求，需进行事先申请并得到公司领导的批准。

报销流程

按照费用性质划分不同的审批流程

根据费用性质的不同，设定不同的审批流程。具体流程如

下：

•差旅报销流程：申请人→直属领导→财务审核

→出纳付款；

•日常办公费报销流程：申请人→直属领导→部

门负责人审批→财务审核→出纳付款；

•其他费用报销流程：申请人→直属领导→部门

负责人审批→公司领导审批→财务审核→出纳付款。

报销材料的准备

在进行报销时，需要准备相关的材料，如：发票、收据、

行程单、报销单等相关材料。为了保证财务安全，准备的材料

应尽可能完整、准确。

报销单的填写

在进行报销单的填写时，需要填写以下信息：

•报销日期；

•费用申请人姓名、部门、职位等信息；

•报销费用明细，包括金额、费用性质、费用明细等；

•支付账户信息，包括账户名称、账号等；

•直属领导审批意见、财务审核意见、公司领导审批

意见等。

报销审批

各级审批人员应在规定的时间内完成审批，严格按照规定

的审批流程进行。在审批过程中，如发现虚报、冒报、套取等

行为，应当严厉处理，并通报公司全员。

报销核算

报销核算是保证财务准确性、透明度的终点。报销核算应

当包括以下内容：

•对报销单中各项费用明细、金额等进行核算、复核；

•对凭证进行记录；

•对账户及汇款情况进行核对及登记。

出纳付款

经过上述流程，符合规定要求的报销单应当由出纳负责付

款，并填写支付凭证。支付凭证需要包括以下信息：

•支付日期；

•支付金额；

•支付对象；

•支付账户信息；

•出纳姓名等信息。

结论

制定财务报销制度是公司的一项重要管理制度，可有效提

高财务管理的效率和透明度，保证财务的安全与稳定。公司要

求所有员工严格遵守公司财务报销制度，如有违反，将按照公

司相应规定进行处理。