金融理论与实务1001第十章商业银行 .pdfVIP

⾦融理论与实务1001第⼗章商业银⾏

第⼗章商业银⾏

学习⽬的与要求

了解商业银⾏资产负债管理理论的发展脉络；了解商业银⾏风险的类型及风险管理框架；了解商业银⾏的各类财务报表；了解

商业银⾏绩效评价指标。

理解商业银⾏的特性与类型；理解商业银⾏的各种业务类型。

掌握商业银⾏的资本管理。

课程内容

第⼀节商业银⾏的特性与类型

⼀、商业银⾏的特性

商业银⾏是指依照我国商业银⾏法和公司法设⽴的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法⼈。

根据上述定义，不难发⾏商业银⾏具有如下三个特性：

1.企业性

商业银⾏⾪属于企业范畴，是依法设⽴的企业法⼈，有独⽴的法⼈财产，并以其全部财产对其负债承担责且以营利为⽬的，⾃

主经营，⾃担风险，⾃负盈亏，

⾃我约束。

2.⾦融性

⼀般⼯商企业与商业银⾏的显著差异体现在它们的经营对象上，前者经营的对象是具有⼀定使⽤价值的商品和服务，⽽后者则

是以⾦融资产和⾦融负债为经营对象，经营的是货币这种特殊的商品。正因为商业银⾏的经营对象是货币这种特殊的商品，所

以其经营⽅式主要是货币的借贷。这就是其⾦融性的体现。

3.银⾏性

这⼀特性主要是相对于⾮银⾏类的⾦融机构⽽⾔的。

商业银⾏的银⾏性主要表现在四个⽅⾯：第⼀，商业银⾏能够吸收公众存款、尤其是能够签发⽀票的活期存款，同时能够办理

贷款和转账结算业务，从⽽具有信⽤创造的功能。第⼆，贷款是商业银⾏主要的资产运⽤形式，同时也是各类经济活动主体尤

其是中⼩企业和个⼈的主要外部融资形式。第三，商业银⾏能够为客户办理各种⽀付结算业务，是现代⽀付体系的中⼼。第

四，商业银⾏的业务范围⼴泛，功能全⾯。

⼆、商业银⾏的类型

1.按产权结构的不同，分为股份制商业银⾏和独资

商业银⾏

股份制商业银⾏：是指采⽤股份公司形式组建起来的商业银⾏。是现代商业银⾏的主要形式。

独资商业银⾏：是指由单个出资⼈出资组建的商业银⾏。

2.按组织形式的不同，分为单⼀制商业银⾏、总分⾏制商业银⾏和控股公司制商业银⾏

单⼀制商业银⾏：也称独家制商业银⾏，其特点是商业银⾏业务只由⼀个独⽴的商业银⾏经营，不设或不允许设⽴分⽀机构。

总分⾏制商业银⾏：是⽬前国际上普遍采⽤的⼀种商业银⾏体制，其特点是，法律允许商业银⾏在总⾏之下设⽴分⽀机构从事

银⾏业务。

控股公司制商业银⾏：也称集团制商业银⾏，其特点是，由⼀个集团成⽴股份公司，再由该公司控制或收购若⼲独⽴的银⾏。

3.按业务覆盖地域的不同，分为地⽅性商业银⾏、全国性商业银⾏和国际性商业银⾏

地⽅性商业银⾏：是指以所在地区的客户为服务对象，业务经营活动范围有明显的地域性特征的商业银⾏。

全国性商业银⾏：是指以国内所有客户为服务对

象，业务覆盖全国的商业银⾏。

国际性商业银⾏：是指以国际性⼤企业客户为主要对象，在国际⾦融中⼼占据重要地位、国际影响⼒较⼤的商业银⾏。

4.按业务经营模式的不同，分为全能性商业银⾏和专业性商业银⾏

全能性商业银⾏：是指不受⾦融业务分⼯限制，能够全⾯经营各种⾦融业务的商业银⾏。

专业性商业银⾏：是指专门从事某⼀领域或某⼀类型银⾏业务的商业银⾏。

第⼆节商业银⾏的业务

商业银⾏的业务范围⼗分⼴泛，品种繁多。为直观起见，我们将商业银⾏的业务类型图⽰如下：

⼀、负债业务

负债业务是商业银⾏最基本、最重要的业务。因为在商业银⾏的全部资⾦来源中，绝⼤多数资⾦来源于负债。此项业务也是商

业银⾏开展其他业务的基础。商业银⾏的负债业务主要包括两⼤块：存款性负债和借款性

负债，其中存款性负债是主要的。

1.存款业务

存款是指存款⼈在保留所有权的条件下，把使⽤权暂时转让给银⾏的资⾦或货币。商业银⾏提供的存款服务种类很多。这⾥我

们选择五个⽐较具有代表性的存款类型向⼤家进⾏⼀下介绍。

1）活期存款

是指可由存款⼈随时存取的存款，它没有确切的期限规定，银⾏也⽆权要求存款⼈取款时做事先的书⾯通知。

2）定期存款

是指存款⼈和银⾏预先约定存款期限的存款。

3）储蓄存款

在我国，储蓄存款是指居民个⼈在银⾏的存款，也称对私存款或个⼈存款。是商业银⾏稳定可靠的最重要的资⾦来源。

4）通知存款

是指存款⼈在存⼊款项时不约定存期、⽀取时需提前通知银⾏、约定⽀取⽇期和⾦额⽅能⽀取的存款。

5）结构性存款

是指在客户普通存款的基础上嵌⼊某种⾦融衍⽣⼯具（主要是各类期权），通过与利率、汇率、指数等

⾦融市场参数的波动挂钩，或与某实体的信⽤情况挂钩，从⽽使存款⼈在承受⼀定风险的基础上获得较⾼收益的业务产品。

2.借款类业务

借款业务相对于存款业务⽽⾔属于主动负债，具有资⾦利⽤率⾼、流动性风险低和⾮利息成本低等优点。

按照借款期限的不同，可将