初级经济师金融第六章商业银行的资产与中间业务 .pdf

初级经济师金融专业知识与实务

第六章商业银行的资产与中间业务

第一节商业银行的现金资产

知识点：商业银行现金资产的构成

狭义的现金资产仅指银行库存现金，广义的现金资产还包括存款准备金、存放同业存款和结算

在途资金等。

1.库存现金（非盈利资产）

2.存款准备金（法定存款准备金和超额存款准备金）

3.存放同业存款

4.结算在途资金

知识点：商业银行现金资产的管理原则

保持合理流动性是商业银行经营成败的关键。

1.总量适度：既不太多，也不太少。

将现金存量控制在适度的规模上是商业银行现金资产管理的首要目标。

合理安排现金资产的存量结构也十分重要。

2.适时调节（商业银行需要实时关注流动性需要）

3.注重安全

知识点：商业银行的头寸匡算与预测（重点内容）

头寸就是款项或资金。

（一）商业银行头寸构成

分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸

1.基础头寸：基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。

基础头寸＝库存现金＋超额存款准备金

其中库存现金和超额存款准备金是可以相互转化的。

2.可用头寸：商业银行某一时点可以运用的资金，包括基础头寸和存放同业存款。

可用头寸＝基础头寸＋存放同业存款

3.可贷头寸：商业银行某一时点可以直接用于贷款和投资的资金，是形成商业银行盈利性资产

的主要来源。

可贷头寸＝可用头寸－最低超额备付金限额

（二）商业银行短期头寸匡算

商业银行为了加强日常流动性管理，必须对头寸的短期变化做出基本的估算，被称为头寸匡算。

商业银行基础头寸匡算的重点就是对其超额存款准备金的匡算。

某商业银行头寸匡算表单位：万元

项目金额

一、超额存款准备金期初余额5000

二、超额存款准备金增加额

3000

（一）向中央银行借款

1000

（二）收到商业银行缴存现金

1200

（三）同业往来清入

800

……

三、超额存款准备金减少额

1800

（一）归还向中央银行借款

600

（二）向中央银行领取现金

800

（三）同业往来清出

400

……

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四、超额存款准备金期末余额6200

【例题】某商业银行期初在央行的存款准备金为10000万元，其中法定存款准备金为7000万；

期初库存现金为100万元，本期同业往来清入160万，清出150万，向央行