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现金报销制度

第1条目的

为达到事前控制和事后监督目的，保证业务运作规范、有序进行、合理、节约使用公司资金，提高资金的使用效果，完善报销审批、审批手续及程序，特制定本制度。

第2条适用范围

本制度适用于公司各部门日常现金项目报销，除四轮运输部轿运车司机正常出车费用报销外。

第3条现金报销具体内容

1、报销/经办人填写“现金报销单”，并须在单据上活楚地说明用途。单据依次交由所在科科长和部长签名确认，财务部财务科会计、财务科科长及财务部部长审核后，再送呈主管经理签名批准。如费用届于会签项目费用，则必须经企管部相关人员进行审核。

2、 会签费用有：①培训费、计生费、印章费、差旅费由人事科根据公司年度预算和有关

《培训制度》、《计生制度》、《旅费规则》等相关制度文件进行审核和登记，企管部长会审转由财务部财务科会计、财务科长及财务部部长审核后，再送呈主管经理核准（见流程图）。②办公费、资料费、工伤费、福利费（员工家届医药费除外）、企业文化费、邮寄费、办证费、车辆费用、必威体育官网网址费、董事会费、会议费、接待费、党团活动费、加班餐费、交通费及专家费由企管部根据公司年度预算和相关制度进行审核和登记，企管部部长会审转由财务部财务科会计、财务科长及财务部部长审核后送呈主管经理签名批准（见流程图） 。

3、 员工家届医药费报销：员工本人（或经办人）填写“员工（家届）医药费报销单”，经卫生所审核其合理性后，由工会负责人根据公司相关规定或制度进行审核并登记，财务部

财务科科长最终审核后交由出纳员进行报销。

4、 员工家届托儿费、保育费等，报销单据由人事科根据公司相关制度进行审核和登记，企管部部长签名确认后交财务部财务科会计审核及财务科长核准。

5、本公司未对各部门部长设费用（支出）的最终审批权限。即：所有费用无论其是何种项目，也无论其金额的大小，必须最终由主管经理签名批准后才准予报销（但是各级人员的

手机话费和家庭固定 以及员工家届医药费届例外，仍执行现有的规定)

6、 各相关部门在办理经济业务中，均应取得合法的原始凭证，包括自制原始凭证和外来原始凭证。

7、 合法的原始凭证应包括以下内容：

原始凭证填制日期。

接受凭证单位的名称。

经济业务的内容。

经济业务的实物数量、单价及金额。

填制单位和填制人员的签名盖章。

8、 财务部财务科主要审核以下内容：

原始凭证是否合法。

是否有事先执行传阅审批程序。

是否符合有关开支规定和标准。

是否违反财经纪律。

是否有证明人或验收人签名。

9、 各部科报销人员以及审核人员必须遵守上述的报销流程，若缺上一任何审核环节，下一审核环节有权拒绝签名。出纳员在办理付款或报销时，应对单据重新复核一次，凡发现金额或手续不全可要求经办人重新审批。

10、 报销时间为每星期一、三、五(周五上午)，其它时间均不办理。

11、 公司部长(助)以上人员必须预留签名样式至财务部备案，作为各部门办理借款或核销报账审批手续的唯一认可签名。经核对后借款或核销报账的单据上各部门部长(助)以上人员的签名如与财务部所备案的签名样式不一致，财务部将不予支付该笔款项。

第4条：附录

1、 《现金报销管理流程图》

2、 《现金报销销制度补充规定一四轮运输部现金报销规定》

3、 《现金报销制度补充规定一四轮运输部现金报销规定流程图》

第5条：附加说明

1、 本制度如与以前所制定的制度或办法有抵触之处，以本制度为准。

2、 本制度由财务科负责解释和修订。

3、 本制度自发文之日起执行。

现金报销管理流程

现金报销制度补充规定--四轮运输部现金报销规定

第1条目的

四轮运输部远离公司总部，如果轿运车司机的出车费用依照正常的程序进行报销，则会延误司机出车，鉴于这种特殊性，对公司现金报销制度做一个补充规定以规范四轮运输部的现金报销业务。

第2条适用范围

本规定仅适用于四轮运输部轿运车司机在出车途中发生的正常费用，除此之外，四轮运输部的其他费用，必须遵照公司正常的现金报销制度进行报销。不能在四轮车场财务室报销的费用如下：

1、 定点油费、厂内修理费、办公费用、水电费等非司机出车途中发生的费用。

2、 在司机出车途中发生的质损、交通事故、综治事故所涉及的处理费用。

3、 以前年度遗留下来的出车费用以及单据的复印件。

第3条现金报销具体内容

司机出车回来后按要求填制报销凭据，按以下步骤对报销单据进行

1、 送财务室会计员进行审核。财务室会计员必须依据行车路线和现有的费用标准对司机的各项费用进行核查，如对司机的费用有疑问则应当要求司机做出相应的解释。

2、司机将经财务室会计员审核签名后的报销单送四轮运输部相关科长及部长 （部助）审核。四轮运输部负责审核司机报销事项的科长及部长（部助）应当根据现有的费用标准对司

机的各项费用进行