纺织厂企业财务管理制度 .pdfVIP

第一章总则

第一条为了加强纺织厂财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业

合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，

结合本厂实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于纺织厂所有部门和员工，是纺织厂财务管理的规范性文件。

第三条纺织厂财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改。

（三）完整性原则：财务记录全面、完整，反映企业经济活动全貌。

（四）及时性原则：财务信息及时更新，确保决策依据的时效性。

（五）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。

第二章财务组织机构及职责

第四条纺织厂设立财务部，负责全厂财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：

（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；

（二）编制和执行企业财务预算；

（三）负责企业资金管理，确保资金安全；

（四）负责企业成本核算和成本控制；

（五）负责企业财务报告编制和对外报送；

（六）负责企业财务分析和决策支持；

（七）负责企业财务档案管理；

（八）完成厂领导交办的其他工作。

第六条财务部下设以下岗位：

（一）财务总监：负责财务部的全面工作，对厂领导负责；

（二）会计主管：负责会计核算、财务报告编制等工作；

（三）出纳：负责企业现金收付、银行结算等工作；

（四）成本会计：负责成本核算、成本分析等工作；

（五）审计专员：负责企业内部审计、财务风险防范等工作。

第三章资金管理

第七条纺织厂资金管理遵循以下原则：

（一）统一管理原则：企业资金由财务部统一管理；

（二）计划管理原则：企业资金收支计划由财务部编制；

（三）收支两条线原则：企业收入和支出分开管理；

（四）授权审批原则：企业资金收支实行授权审批制度。

第八条企业资金收支管理：

（一）企业收入管理：财务部负责企业收入的核算、分配和监督；

（二）企业支出管理：企业支出实行预算控制，按预算执行；

（三）企业借款管理：企业借款必须经财务部审核批准，借款人需提供合法的借款

凭证；

（四）企业资金结算管理：企业资金结算采用银行转账、支票、汇票等方式，确保

资金安全。

第四章成本管理

第九条纺织厂成本管理遵循以下原则：

（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益；

（二）责任成本原则：明确成本责任，落实成本控制；

（三）全面成本原则：对生产、管理、销售等环节的成本进行全面控制。

第十条成本管理的主要措施：

（一）制定成本管理制度，明确成本控制目标和责任；

（二）加强成本核算，及时反映成本变化；

（三）开展成本分析，找出成本控制薄弱环节；

（四）采取有效措施，降低成本，提高效益。

第五章财务报告

第十一条纺织厂财务报告包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。

第十二条财务报表的编制：

（一）财务报表编制依据：根据国家有关财务会计制度和企业实际情况编制；

（二）财务报表编制程序：财务部负责编制财务报表，经会计主管审核后，报财务

总监审批；

（三）财务报表报送：财务报表报送厂领导、相关部门和上级主管部门。

第十三条财务分析：

（一）财务分析内容：分析企业财务状况、经营成果和现金流量；

（二）财务分析报告：财务部定期编制财务分析报告，向厂领导汇报。

第六章内部控制

第十四条纺织厂内部控制遵循以下原则：

（一）全面性原则：内部控制覆盖企业各项经济活动；

（二）重要性原则：重点关注企业关键业务和风险点；

（三）制衡性原则：各部门、岗位之间相互制约、相互监督；

（四）有效性原则：内部控制措施有效执行，达到预期效果。

第十五条内部控制的主要措施：

（一）建立健全内部控制制度；

（二）明确各部门、岗位的职责权限；

（三）加强内部审计，及时发现和纠正问题；

（四）强化员工职业道德和业务素质培训。

第七章附则

第十六条本制度由纺织厂财务部负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

注：本制度仅供参考，具体内容可根据企业实际情况进行调整。