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资金管理理论（第三讲）

本讲内容：结算中心典型业务下

1.1内部存款业务

分为：内部活期存款、内部定期存款

一级结算中心

二级结算中心二级结算中心

成员单位A成员单位B成员单位C成员单位D

1.3内部存款业务流程

（1）收款计息

（2）二级结算中心存款至一级结算中心并计息

（3）一级结算中心。。。。。。

（4）到期存款或续存

（5）未到期取款：按活期利息计算

1.4存款计息

公式：利息=本金*年利率*存期

月利率=年利率/12

日利率=年利率/365

本息合计=本金+利息

算利息时算头不算尾，存款的那一天算，取款的那一天不算。

对年、对月、对日计算：各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。即自存入日至

次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月。

例：2013年2月28存入10万6个月到期日为2013年8月28日

2013年8月31存入10万6个月到期日为2014年2月28日

计算场景列举：

到期支取：按定期存款存入时确定的利率计付利息。

2013年11月25存25万利率为3.25%

2013年12月1日利率调为3%

2014年11月25取款时利率按3.25%算

提前支取：提前支取部分金额按活期存款利率计付利息，其余部分到期时按定期存款

存入时确定的存款利率计付利息。

逾期支取：自到期日起按存单的原定日期自动转存。。。。。。

1.1银行存款业务

企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。

每个企业都要在银行开立账户，称为结算账户。用来办理存款。取款和转账业务。

2.2银行存款业务

2.2.1银行活期存款

是银行流动性最强的流动负债

每季末月20日为结息日。

内部变动复杂时可用“积数法”

利息=本金*天数*日利率

（计息积数）

2.2.2银行定期存款

利息=本金*时间*利率

2.2.3银行通知存款

按存款人提前通知的期限划分为一天通知存款、七天通知存款，即必须提前1天或7天预约

支取存款。最低起存金额为50万，最低支取金额为10万。7天的利率高于1天的。

3.内部贷款业务

第四讲

银企直连需要网银适配器

NC预警平台实现资金的监控。

资金监控价值分析

（1）领导层可以第一时间掌握整体资金状况；

（2）随时了解未来资金需求；

2.3资金的结算

2.3.1资金结算总体业务

集团（160万）

A（100万）B（60万）

现把A的10万给B，A变为90万，B变为70万，但是总的160万没变，只是A在集团

的存款减少，B在集团的存款增加。

成员单位让集团委托支付：

借：企业活期存款A

贷：企业活期存款B

资金上收：借：银行存款

贷：企业活期存款

资金下拨：借：企业活期存款

贷：银行存款