《国有企业合规管理体系有效性评价机制研究》课件.pptx

背景一

合规义务合规要求合规承诺

合规要求

合规承诺

合规管理是指组织以有效防控风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以组织经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。

合规管理是通过企业履行合规义务前瞻性地、积极地证明企业规范运营的一种公司管理能力是公司为了实现最佳经营业绩，对公司所有权与经营权所作的结构性制度安排，是一种公司治理方式

对公司以合规为目的的结构性制度安排或内部治理方式的效果评价。合规管理体系的有效性

一要素：数据成为新的生产要素二部分：构成包括数字产业化和产业数字化三基础：基础设施由以往的互联网扩展到“云—网—端”三位一体四平台：经济组织形态呈现平台化、共享化、多元化和微型化数字经济特征

企业合规面临“新”问题，治理需要“新”方式，发展呈现“新”趋势。

“数字化”是合规管理现代化、智能化的必经之路合规信息应用模式合规信息表现形态合规数字化制度形态电子化分析过程科学化内容获取共享化使用方式智能化合规信息生成机制行为执行自动化信息收集数据化合规管理数字化转型合规管理基础、执行环节客观性的增强和效率的提升合规管理常态化，合规文化培育便利化

“有效性”是合规管理体系的核心

“有效性”是企业合规的检测指标

“有效性”评价是监管/市场的迫切需求

《中央企业合规管理指引（试行）》《中央企业合规管理办法》

国资委负责指导、监督中央企业合规管理工作，对合规管理体系建设情况及其有效性进行考核评价，依据相关规定对违规行为开展责任追究。《中央企业合规管理办法》第四条

认证支撑咨询企业建立/完善合规管理体系自评估指引行业自律评估标准合规认证评估标准合规管理体系“有效性”评价应用政策、监管要求

有效性评价的概念二

管理有效性，是指剔除客观基础条件优劣的影响，真正反映由于管理主体主观有效努力而产生经济效益的行为特性。

有效性=效率+效果

管理有效性之三要素战略决策

管理有效性之三要素企业文化

管理有效性之三要素管理团队

ISO9001：2015有效性（Effectiveness），是指完成策划的活动和达到策划结果的程度。有效性是基于实际结果与策划目标进行比较后做出的评价，即通过质量管理体系的运行，完成体系所需的过程或者活动而达到所设定的质量方针和质量目标的程度，包括与法律法规的复合程度、顾客满意程度等。

《合规管理体系要求及使用指南》ISO37301：2021有效性，指完成策划的活动和实现策划的结果的程度。

典型方案三

2006年，澳大利亚税务局制定并实施了合规有效性方法，以更好地衡量其合规活动的有效性，提高澳大利亚纳税人的自愿合规性并建立社会对税收制度管理的信心。该方法实施的目的是评估税务合规策略的有效性，以改进合规策略、处理资源分配和外部问责。

2017年，美国司法部（DOJ）首次发布《公司合规计划评估（指南文件）》（EvaluationofCorporateComplianceProgramsGuidanceDocument），并于2019、2020、2023年进行了三次更新。该指南是对涉嫌犯罪的公司所开展的合规计划进行评价，确认其是否达到合规标准，是否适用公司合规免责、合规暂缓起诉、合规不起诉等刑事宽宥措施。

2020年，通过总结针对涉案企业开展合规整改的工作经验，英国反严重欺诈办公室公布了修订后的《合规计划评价操作手册》（OperationalHandbookregardingEvaluatingaComplianceProgramme）。该手册为SFO内部的检察官、调查人员、审计人员、律师和合规专业人士，评估涉案企业合规计划有效性提供了一套标准的流程、说明和指导，该手册在性质上属于具有参考价值的实践要求，而不具有强制约束力。

2020年12月，法国国家反腐败局在总结相关实践经验的基础上，发布了一份“反腐败指南”，确立了旨在预防腐败行为的标准。从所发挥的作用来看，该反腐败指南实际就是一份针对腐败案件的有效合规标准。

1991年美国联邦量刑委员会《组织量刑指南》

1991年美国联邦量刑委员会《组织量刑指南》“黄金七要素”组织必须建立明确的合规标准和程序，以防止和检测违法犯罪行为组织领导层对合规的承诺、监督和支持该组织必须非常谨慎，不将实质性裁量权授予有违法倾向的人员，在招聘员工和员工晋升过程中筛选不道德的人员持续地开展合规培训和教育、沟通监督、审计和报告要求以及定期对项目有效性进行自我评估纪律执行和激励与合规情况一致发现违法犯罪行为后采取一切合理的纠正措施