费用报销制度 .pdfVIP

费用报销制度

一、目的

1、为明确费用开支审批手续，提高工作效率。

2、严格控制费用开支，规范公司的管理。

二、报销单据的构成及整理方法

1、完整的报销单，应由“报销单”-便于报销人填写各类业务项目及数据、发票、“粘贴单”

-便于报销人粘贴发票的单据(也可用白纸自行裁剪)和“附属表单”-便于对报销事项作出

补充说明的单据,如“差旅费报销单”等组成。

2、到财务领取空白报销单，费用报销的领取“费用报销单”；通过银行转帐的领取“转帐

付款单”；借支款项的领取一式三联的“借款单”；质检部的差旅费报销还应领取“国隆集团

差旅费明细单”。

3、经办人应先按报销内容对原始发票进行分类整理，如办公用品、电话费、差旅费、设

备维修费、资料费、市内交通费等等，应分类后再按时间先后粘贴，以便分类汇总数据。

4、粘贴票据：将胶水涂抹于票据左侧背面，沿粘贴单左上方从左到右、自上而下错开，

呈鱼鳞状挨次均匀粘贴，保持票据的左侧及上方不超出粘贴单的边界，遇单据纸面过大时，

可在票据粘贴完成后向内折叠，保证随时可以翻阅。

5、报销流程：报销人粘贴票据、填写报销单，报销单上须注明支出事由、项目、发票张

数、报销金额和经办人签名(有陪同人的陪同人也要签字)，发票背面须有经办人签字确认

(注：与报销单上经办人签名应一致)è部门经理或者主管初审è财务会计复核è财务总监

审核è集团副总或者董事长审批è出纳付款。

6、报销完成时限：正常以报销单审核完次日算起叁个工作日内完成，遇节假日、集团副

总或者董事长外出则顺延，个别紧急情况先电话请示集团副总或者董事长，得到允许后先

付款，集团副总或者董事长回司后再补签。

三、报销注意事项

1、报销员工在公司内部的，需亲笔、正楷、完整填写各种报销单据，不得漏项，(特殊约

定应用铅笔做好备注)不得随意涂改挖补，特殊是报销单上的大小写金额、单据张数不能涂

改，有涂改应重新填写。

2、现金报销金额若涉及到小数点两位数，报销单上直接按四舍五入保留一位数(仅限于

现金报销，不合用于通过银行转帐到对方公司帐户的)。

3、若实际报销金额小于发票金额的应在发票背面上注明实报多少金额，并签字确认，不

能把发票上的金额直接划掉后再写上报销金额，这样会造成发票无效。

4、采购物品(包括零星物品)单次超过(含)人民币伍佰元(￥500.00)的，且对方可提

供公司帐户的一律通过转帐支付，不得预支现金或者以现金报销。

5、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在同一张报销单上。

6、加强报销管理，当月帐，当月了，除差旅费于出差返回3天内、手机费于次月底之前

做好报销手续外。其余费用应于业务发生后7天内报销，对于无故不及时报销的，财务不予

接件。

7、所有费用报销必须提供正式发票，各部门在购买物品或者其他业务发生时应向对方索

取发票，发票内容要填写完整，要素齐全，大小写金额相符，金额不能涂改，并盖有发票

专用章，印章要清晰。没有正式发票的项目须写明情况交集团总经理审批。

8、个人借支款项的，非特殊情况，须在事毕后3天内将报销单交到财务部办理冲帐手续，

尚未报理冲帐手续不得再借支。但所有借款发生后，须在一个月内销清，当月无法核销的，

须在月底到财务部说明、报备原因，否则财务部门有权在当月工资中予以扣除。

四、核准权限

1、高层管理人员的报销由集团总经理审批；

2、出差打的费、应酬交际费、工资/奖金及特殊费用由集团总经理审批；

3、其他日常报销由集团副总审批。

五、费用报销及借款办理时间

1、款项借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特殊是大额款

项，其他突发性事件特殊处理。

2、费用报销领取时间：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。

3、对外工厂结帐：星期四下午、星期五，突发事件特殊处理。

4、特殊情况总经理不在又急需借款的：需电话先请示总经理，得到允许后，经办人员要

先填写好借款单，先由出纳支付款项，再由经办人员负责及时办理补签手续，并转交出纳入

账。

六、各项费用开支手续

(一)、办公用品、低值易耗品：由办公室统一购买的，办公室文员根据发票同实物核对无

误填写验收入库单后(低值易耗品还需有出库单)，采购员凭发票(附上验收入库单)填写

费用报销单。