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银行现金资产的范畴

银行现金资产是指银行持有的库存现金、在中国人民银行的存款、托收未达

款项和应收款项以及金银、外汇等有价证券。银行现金资产是指银行它是银行的

重要资产之一，也是流动性最强、盈利能力最高的资产。持有的库存现金、在途

托收现金、代理行存款以及在中央银行的存款。

1.库存现金

库存现金是指银行为应付日常需要而保留的现金。在本文中，我们将详细讨

论银行现金资产的范畴，包括库存现金、在中国人民银行的存款、托收未达款项

和应收款项以及金银、外汇等有价证券。

一、库存现金

库存现金是指银行持有的货币资金，包括硬币和纸币。库存现金的多少直接

影响银行的现金头寸，若库存现金过多，则说明银行支现能力较强，若库存现金

过少，则说明银行支现能力较弱。库存现金还包括一些有价单证，如空白支票、

未使用或作废的支票、收据等。这些单证虽不是现金，但可随时变现，故也视同

现金。它是银行为了满足日常经营需要而持有的现金，包括柜台业务所需的现金、

ATM机取款所需的现金以及用于支付工资、奖金、税费等各项费用的现金。库存

现金的流动性非常强，可以随时用于支付和满足客户需求。

二、在中国人民银行的存款

银行在中国人民银行的存款是指银行存放在中国人民银行的资金，也称为法

定存款准备金。

2.在途托收现金

在途托收现金是指银行在办理异地转账结算过程中，由于汇款和托收尚未实

现，而占用在途时间较长或因票据传递过程中出现延误而形成在途托收现金。根

据法律规定，银行必须按照一定比例将吸收的存款缴纳给中国人民银行作为法定

存款准备金。这部分资金不能用于贷款和其他投资，但可以用于满足银行的支付

需求和保证金需求。

3.代理行存款

代理行存款是指银行在国际结算业务中，由于受客户委托而代客户办理异地

结算款项时，为避免结算资金的外流，代收行将代收的异地结算款项存入委托行

的账户，以抵补其汇出款项。

三、托收未达款项和应收款项

托收未达款项是指银行通过办理委托收款业务而形成的未到账的资金。

4.在中央银行的存款

在中央银行的存款是指各商业银行按照规定将其吸收的存款的一部分缴存

中央银行的账户中。应收款项是指银行应该收取但尚未实际收到的款项，如客户

贷款利息、按揭贷款本金等。在中央银行存款包括法定准备金存款和超额准备金

存款。这些款项虽然尚未到账，但它们是银行应该收取的资产，因此也属于银行

现金资产的范畴。法定准备金存款是商业银行按规定的缴存比例向中央银行缴存

的准备金。超额准备金存款是商业银行存入中央银行的超过法定准备金的部分。

以上就是银行现金资产的范畴，它对于银行的日常运营和风险控制具有重要

的意义。

四、金银、外汇等有价证券

银行持有的金银、外汇等有价证券是指银行为了进行国际结算和保持汇率风

险而持有的外币现钞、金银条块以及政府债券等有价证券。这些资产具有较高的

流动性和价值稳定性，是银行现金资产的重要组成部分。

总之，银行现金资产是银行经营活动中不可或缺的一部分。它具有高流动性

和低风险性等特点，是银行进行日常经营和保持稳定发展的重要保障。除了上述

提到的库存现金、在中国人民银行的存款、托收未达款项和应收款项以及金银、

外汇等有价证券外，银行现金资产还包括以下几种类型：

五、同业存款

同业存款是指银行之间为了办理转账结算和资金拆借而存放于其他银行的

资金。同业存款的主要特点是双方协商确定存款利率和期限，存放银行不保证提

前支取和利息支付。同业存款可以为银行提供稳定的现金流，也可以用于银行之

间的资金调剂和业务合作。

六、在途托收资金

在途托收资金是指银行在办理异地转账结算过程中，由于汇款和托收尚未实

现，而占用在途时间较长或因票据传递过程中出现延误而形成在途托收资金。这

部分资金虽然暂时无法使用，但仍然是银行的资产，需要按照规定进行管理和核

算。

七、贵金属

贵金属是指银行持有的黄金、白银等贵重金属。银行通常会根据市场情况和

自身需求，持有一定数量的贵金属作为投资和储备。贵金属具有较高的价值和稳

定性，可以为银行提供一定的风险保障。

八、其他现金资产

除了上述几种类型外，银行现金资产还包括一些其他现金资产，如定期存单、

短期国债、政策性金融债等。这些资产通常具有较高的流动性和较低的风险，可

以为银行提供一定的收益和现金流。

综上所述，银行现金资产是银行经营活动中不可或缺的一部分，它具有高流

动性和低风险性等特点，是银行进行日