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领导干部经济责任审计报告REPORTING2023WORKSUMMARY

目录CATALOGUE引言领导干部任职期间经济责任履行情况经济决策及效果评估遵守国家财经法规和廉洁从政规定情况存在的主要问题及原因分析审计建议和改进措施

PART01引言

报告目的明确领导干部在任职期间所承担的经济责任，客观评价其经济管理能力和绩效，为组织部门选拔任用干部提供参考。报告背景随着党风廉政建设和反腐败斗争的深入推进，对领导干部经济责任审计的要求越来越高，需要全面、客观、准确地反映领导干部的经济责任履行情况。报告目的和背景

报告范围时间范围本次审计的时间范围为领导干部任职期间，即从其上任之日起至离任之日止。空间范围本次审计的空间范围为领导干部所管辖的部门或单位，包括其下属机构、企业或项目等。内容范围本次审计的内容范围主要包括领导干部在任职期间的经济决策、经济管理、经济监督等方面的责任履行情况，以及其个人廉洁自律情况。

PART02领导干部任职期间经济责任履行情况

123领导干部任职期间，严格遵守国家财经法律法规，认真执行各项财务规章制度，确保单位财务活动合法合规。遵守财经纪律情况领导干部重视预算管理工作，科学编制预算，严格执行预算，确保各项支出符合预算安排，提高资金使用效益。预算管理情况建立健全内部控制制度，规范财务管理流程，加强财务监督和内部审计，确保财务信息的真实、完整和准确。内部控制情况财务管理责任

03资产收益情况积极盘活存量资产，提高资产使用效益，确保资产保值增值。01资产购置和处置情况领导干部在资产购置和处置方面，严格按照规定程序进行审批和报备，确保资产购置和处置的合法性和规范性。02资产管理情况加强资产管理，建立健全资产管理制度，定期进行资产清查和盘点，确保资产的安全、完整和有效使用。资产管理责任

债务规模控制情况严格控制债务规模，合理确定债务结构和期限，确保债务风险可控。债务偿还情况按照债务合同约定，及时偿还债务本息，维护单位信用和声誉。债务风险管理情况建立健全债务风险管理制度，加强债务风险监测和预警，及时发现和处置债务风险。负债管理责任

PART03经济决策及效果评估

决策程序的合规性评估决策事项是否按照规定的程序进行，包括是否经过充分的调研、论证和集体讨论等。决策事项的风险和效益分析决策事项可能带来的风险和效益，包括经济效益、社会效益和环境效益等。决策事项的内容和背景详细描述被审计领导干部在任期内参与或主持的重大经济决策事项，包括决策的目标、背景、时间、地点等。重大经济决策事项

经济效益评估社会效益评估环境效益评估综合评估结果决策效果评估通过对比决策实施前后的经济数据，如收入、利润、投资回报率等，评估决策的经济效益。考察决策对环境的影响，如污染排放、资源消耗、生态保护等，评估决策的环境效益。分析决策对社会的影响，如就业机会、公共服务、社会稳定等，评估决策的社会效益。综合考虑经济效益、社会效益和环境效益的评估结果，对领导干部的经济责任进行客观公正的评价。

PART04遵守国家财经法规和廉洁从政规定情况

建立健全财务管理制度，规范财务收支行为，加强内部控制和监督。认真履行预算编制、执行和决算等财务管理职责，确保财政资金使用效益。严格执行国家财经法规，确保财政资金使用合法合规，无违规违纪行为。遵守国家财经法规情况

严格遵守廉洁从政各项规定，保持清正廉洁的作风，无贪污受贿、权钱交易等行为。认真执行领导干部个人有关事项报告制度，如实报告个人财产和收入等情况。自觉接受监督，加强自我约束，树立良好的形象和威信。廉洁从政规定遵守情况

PART05存在的主要问题及原因分析

预算管理不规范预算编制缺乏科学依据，预算调整随意，导致预算与实际支出存在较大差异。财务管理制度不健全缺乏完善的财务管理制度和内部控制机制，导致财务管理混乱，存在违规操作的风险。资金使用效益不高部分资金支出不合理，存在浪费现象，同时缺乏对资金使用效益的评估和监管。财务管理方面存在的问题

资产管理不规范资产登记、保管、使用等管理制度不完善，导致资产流失、闲置和浪费等问题。资产配置不合理资产配置与业务需求不匹配，部分资产长期闲置，而一些关键业务领域的资产却不足。资产处置不规范资产处置程序不透明，存在违规处置和利益输送的风险。资产管理方面存在的问题

负债结构不合理短期负债和长期负债比例失调，偿债压力集中，存在债务违约风险。负债管理不规范缺乏对负债的全面管理和有效监控，债务资金使用效益不高，存在违规举债和挪用债务资金的风险。负债规模不合理负债规模过大或过小，与经济发展水平和财政承受能力不匹配。负债管理方面存在的问题

PART06审计建议和改进措施

制定完善的财务管理规定和流程，确保各项财务活动有章可循、有据可查。建立健全财务管理制度定期开展财务自查和专项检查，及时发现和