财务印章管理制度.docxVIP

  1. 1、本文档共4页,可阅读全部内容。
  2. 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  5. 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  6. 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  7. 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  8. 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多

[单位名称]财务印章管理制度

总则

为加强本单位财务印章管理,规范财务印章使用流程,确保单位资金安全及财务活动正常有序开展,依据国家相关财经法规、单位内部章程,特制定本制度。本制度适用于单位内部涉及财务印章保管、使用、变更及废止的所有部门、人员与业务场景。

印章分类及用途

1.财务专用章:主要用于单位财务往来结算票据开具,像支票、汇票、本票出具,财务报表盖章确认,以及办理税务登记、纳税申报等各类常规财务事项,彰显单位财务收付承诺效力。

2.法人名章:与财务专用章搭配使用,常见于支票背书、银行预留印鉴,在大额资金转账、重要财务合同签署场景,代表法人授权,赋予财务行为法人层面认可性质。

3.发票专用章:专用于增值税发票、普通发票开具,确保发票合法合规,是税务部门识别发票来源与效力关键凭证,加盖此章发票方具报销、抵扣税款资格。

4.财务结算章:在办理单位内部费用报销、员工薪酬发放、部门间财务结算业务时加盖,确认款项收付完成,作为内部财务流程闭环标志。

印章刻制与启用

1.财务印章刻制由财务部门提出申请,填写《印章刻制申请表》,详述刻制原因、印章规格、样式,经单位管理层多级审核,获法定代表人签字批准后,交予指定有资质刻章机构制作;严禁私自在外刻制印章,以防假冒。

2.印章刻制完成,由财务部门联合行政、法务部门验收,核查印模清晰度、文字准确性;验收合格,于《印章启用登记表》登记,明确启用日期、使用范围、保管责任人,发布内部启用通知,旧章废止同步公示,确保用印连贯性与安全性。

印章保管

1.财务专用章、法人名章原则上分开保管,财务专用章由财务主管或资深会计保管,法人名章由出纳或其他非财务审批关键岗位人员留存,形成制衡;发票专用章由发票管理员专管,财务结算章归核算专员负责。

2.保管人员需配备专用保险柜,印章存放时锁闭,保险柜置于独立、监控覆盖办公区;日常使用间隙,印章不得随意摆放桌面,离人即锁,钥匙随身携带,严禁转借他人、交接无记录。

印章使用

1.常规业务:费用报销时,报销单经审批流程走完,持单至财务结算章保管人处,核对金额、事项无误,加盖结算章;发票开具,开票员依真实业务填好发票,经复核员核查,加盖发票专用章;财务报表编制完成,财务主管审核,加盖财务专用章存档、报送。

2.大额资金业务:如单笔超[X]万元银行转账,需财务申请单附合同、审批文件,先财务经理签批,再法人授权同意,财务专用章、法人名章保管人双人到场核验,于支票、电汇凭证盖章,全程录像留痕。

印章停用、更换与销毁

1.印章磨损、单位名称变更、法人更迭等需更换印章,流程等同刻制申请;旧章停用当日,保管人于印章表面划“X”作废标记,登记停用详情,与新章交接做好记录。

2.废止印章集中封存,定期由行政、财务、法务监督销毁,销毁方式选专业碎章机或公安备案销毁机构处理,全程拍照、存档,确保销毁彻底、不留隐患。

监督与责任追究

1.内部审计部门定期审计财务印章使用,查看台账、凭证、监控,核查有无违规;外部审计进场,财务全力配合提供印鉴资料,如实汇报使用情况。

2.发现印章私盖、偷盖、滥用致单位损失,视情节轻重,对责任人警告、罚款、降职、辞退;涉及违法犯罪,移交司法机关,单位全力追损,强化事后整改,完善制度漏洞。

附则

1.本制度解释权归单位管理层,如有未尽事宜、政策调整,适时修订完善;修订经民主商议、公示流程,确保全员知晓。

2.本制度自发布之日起生效施行,过往与财务印章相关不成文规定、旧制度废止,特殊业务如需变通,书面申请管理层特批。

文档评论(0)

***** + 关注
实名认证
文档贡献者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档